Анализ и совершенствование системы управления движением денежных средств предприятия на примере ООО "Элис"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ила, как: максимальное внимание к потребностям клиента, оперативное выполнение заказа, индивидуальный подход к каждому.
В ООО "Элис" существует четкое распределение всех управленческих и производственных функций, когда основной формальный руководитель осуществляет лишь связь с внешней средой.
Тип организационной структуры предприятия - линейно-функциональная.
Организационная структура предприятия представлена на рисунке 1.
Рис.1. Организационная структура ООО "Элис".
Высшим органом управления предприятием является собрание учредителей. Руководство текущей деятельностью предприятия осуществляет директор, который принимает решения по вопросам внутренней деятельности, представляет его интересы, совершает сделки, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками. Руководитель отделов продаж осуществляет руководство организацией оптовой и розничной торговли. Руководитель отделов закупки принимает решения по закупке необходимого количества товаров на основании запросов отделов продаж.
В качестве недостатка действующей структуры, с точки зрения управления денежными средствами, можно назвать то, что каждый менеджер отдела продаж самостоятельно отслеживает состояние платежей по отгрузкам, которые в данной компании осуществляются с отсрочкой платежа для всех без исключения клиентов компании. Данное обстоятельство, безусловно негативно сказывается на активности продаж, так как менеджеры большое количество времени вынуждены заниматься отслеживанием платежей.
Главный бухгалтер обеспечивает организацию и осуществление бухгалтерского учета и контроль за использованием ресурсов. Имеет в подчинении трех бухгалтеров, которые непосредственно занимаются ведением бухгалтерской отчетности.
В качестве недостатка можно отметить то, что в компании нет как таковой системы управления денежными средствами, решения об оплате принимает главный бухгалтер, подписывая каждую заявку на оплату.
Ежедневно в компании проходят брифинги с руководителями различных отделов, в ходе которых, до генерального директора доводятся результаты о проделанной работе, а также корректируется стратегия дальнейшего поведения компании на рынке, согласовываются цены для различных клиентов и т.д.
Управленческие решения доводятся до сотрудников по вертикали, и их исполнение жестко контролируется. Контроль исполнения большинства задач возлагается на руководителя вверенного ему отдела, с последующим доведением результатов до непосредственного руководства.
Однако, в компании приветствуется творческий подход к делу, компания поощряет нововведения и предложения рядовых сотрудников, при условии что их предложения принесут реальную пользу и упростят решения различных рабочих вопросов.
На данный момент основной целью организации является получение как можно большей прибыли при минимальных издержках, а так же привлечение новых крупных клиентов, и поддержание стабильных отношений с уже наработанной клиентской базой, что немаловажно при сложившейся нестабильной ситуацией на рынке и экономической среде в целом.
Основными направлениями стратегии компании являются:
укрепление и развитие бренда компании на российском рынке;
повышение экономической и операционной эффективности бизнеса;
увеличение доли рынка в регионах присутствия;
повышение качества услуг и операций.
Конкурентная среда для ООО "Элис" на данном этапе, также очень велика. Компания предпринимает такие методы работы как, проведение различных акций, распродажа остатков товара со склада по прежним ценам, осуществление ускоренной сборки заказа и его доставки и т.д.
2.2 Анализ основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО "Элис"
Управление денежными средствами является одним из важнейших направлений деятельности любой организации. Оно предполагает анализ и планирование движения денежных средств, моделирование чистых денежных потоков, планирование краткосрочного финансирования, определение оптимального уровня остатков денежных средств на расчетном счете. Направление движения денежных средств принято рассматривать в разрезе основных видов деятельности предприятия: текущей, инвестиционной, финансовой.
Для оценки деятельности компании и анализа движения денежных средств, проведем последовательно анализ бухгалтерского баланса компании, отчета о ее прибылях и убытках, анализ основных финансовых показателей ООО "Элис", анализ движения денежных средств.
Бухгалтерский баланс - способ обобщения и группировки активов хозяйствующего субъекта и источников их образования на определенную дату в денежной оценке. Анализ актива бухгалтерского баланса ООО "Элис" на основании приложения 1, за отчетный период (2011 год), приведен в таблице 7.
За отчетный период уменьшилась величина валюты баланса на 62325 тыс. руб., или на 8,9%, что несомненно является отрицательным явлением.
Таблица 7. Анализ актива баланса предприятия за 2011 год, тыс.руб.
Наименование показателяКодНа 31.12. 2010г.На 31.12. 2011г.Изменение за год, (+/-)Темп прироста, %,(+/-)Удельный вес в активе предприятия, %на 31.12.10на 31.12.11. АКТИВ1110-I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активыРезультаты исследований и разработок1120-Основные средства11308751055096751105,70,121,7Доходные вложения в материальные ценности1140-Финансовые вложения1150-Отложенные нало