Анализ и совершенствование системы управления движением денежных средств предприятия на примере ООО "Элис"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?птимизации совокупного размера их остатка с целью обеспечения постоянной платежеспособности и эффективного использования в процессе хранения.
В ходе дипломного проекта была проанализирована система управления денежными средствами в ООО "Элис", проведена оценка основных показателей финансовой деятельности компании, проанализированы данные бухгалтерской отчетности.
На основании проведенного исследования ООО "Элис" можно сделать следующие выводы:
. Для совершенствования управления денежными средствами, ООО "Элис"" предлагается ввести программу платежного календаря. Данная программа позволит существенно сократить несанкционированный перерасход денежных средств, сэкономить бюджет, управлять ликвидностью и платежеспособностью компании в режиме "on-line".
. Для успешного управления дебиторской и кредиторской задолженностью предлагается внедрить факторинговые отношения. В результате этого ускорится товарооборот, аккумулируются свободные средства, вовремя оплачиваются необходимые счета, а также фирма может оплатить кредиторскую задолженность. Эффективное управление дебиторской и кредиторской задолженностью относится к необходимым условиям успешной работы фирмы, т.к. оно создает предпосылки для быстрого роста бизнеса и увеличения финансовых возможностей фирмы.
Таким образом, в результате предложенных мероприятий, предприятие сможет инвестировать свободные денежные средства для получения прибыли.
В результате определения экономической эффективности, проведенной в главе 3, было выявлено, что применение данных мероприятий на исследуемом предприятии целесообразно.
Библиографический список
1. Баканов М.И., Мельник М.В., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник 5-е изд. М.: Финансы и статистика, 2006.
. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика., 2000.
. Банк В.Ф. Тараскина А.В. Финансовый анализ. М.: Проспект, 2005.
. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. / Т.Б. Бердникова. - М.: Инфра-М, 2007.
. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс. / И.А. Бланк. - Киев. : Ника-центр, 2006.
. Бочаров В.В. Финансовый анализ. Краткий курс.. - СПб. : Питер, 2008
. Брихгем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х томах: [пер. с англ.] / ред. В.В. Ковалев. - СПб. :, 2005. - Т.2.
. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: [пер. с англ.]. / Дж. К. Ван Хорн. - М.: Финансы и статистика, 2005.
. Васильева Л.С. Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: Кнорус, 2006.
. Донцова, Л. В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - М. : ДИС, 2007.
. Ермасова, И. Б. Управление денежными потоками компании. / И.Б. Ермасова. - М.: БДЦ-пресс, 2008.
. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций. М.: Бухгалтерский учет, 2005.
. Игнатов А.В. Анализ финансового состояния предприятия. / А.В. Игнатов.// Финансовый менеджмент. - №4.
. Илясов Т.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия. / Т.Г. Илясов.// Финансы. - №10.
. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента: учебник. М.: Проспект 2007.
. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. / В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2006.
. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. / В.В. Ковалев. - М., 2006..
. Лытнева, Н.А. Денежные средства. Бухгалтерский учет. - 2005. -№24
. Любушин, Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. / Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, В.Г. Дьякова. - М.: Юнити-Дана, 2007.
. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Инвестиционный анализ. М.: Ростов-н/Д: Март, 2003.
. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьяна С.Э., Финансовый анализ, 6-е изд. М.: Кнорус, 2007.
. Мизиковский, Е.А. Изменение капитала и движение денежных средств. / Е. А, Мизиковский, Т.Ю. Дружиловская. // Аудиторские ведомости. - 2006. - №9 (сентябрь).
. Парушина, Н.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности. / Н.В. Парушина. // Бухгалтерский учет. - 2005.
. Прыкин, Б.В. Экономический анализ предприятия. / Б.В. Прыкин. - М. : Юнити-Дана, 2005.
. Раицкий, К.А. Экономика предприятия. / К.А. Раицкий. - М.: Маркетинг, 2006.
. Риполь-Сарагоси, Ф.Б. Основы финансового и управленческого анализа. / Ф.Б. Риполь-Сарагоси. - М. : Экспертное бюро, 2006.
. Русак, Н.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. / Н.А. Русак. - М.: Высшая школа, 2005.
. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. / Г.В. Савицкая. - Мн.: Экоперспектива, 2007.
. Сергеев, И.В. Экономика предприятия. / И, В. Сергеев. - М.: Финансы и статистика, 2006..
. Сорокина, Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. / Е. М, Сорокина. - М. : Бизнес-книга, 2008.
. Тренев, Н.Н. Управление финансами. / Н.Н. Тренев. - М.: Финансы и статистика, 2005.
. Уткин, Э.А. Финансовый менеджмент. / Э.А. Уткин. - М.: Зерцало, 2007.
. Финансовая экономика фирмы: учебное пособие / ред. С. Д. Ильенкова. - М. : Компания Спутник, 2005.
. Финансовый менеджмент: учебник / ред. Г.В. Поляк. - М.: Финансы-Юнити, 2005.
. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / ред. Н.Ф. Самсонов. - М.: Юнити-Финансы, 2006.
Приложение 1
Баланс ООО "Элис" 2009 - 2011 гг.
Наименование показателяКодНа 31 декабря 2009г.На 31 декабря 2010г. На 31 декабря 2011г. АКТИВ1110---I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активыРезультаты исследований и разработок1120---Основные средства113075087510550Доходные влож?/p>