Международные финансы
Методическое пособие - Экономика
Другие методички по предмету Экономика
сле поставки товара и предъявления банку документов, свидетельствующих эту поставку.
Импортер, в свою очередь, имеет гарантию, что платеж будет произведен в пользу экспортера только после предъявления последним товарных документов, удостоверяющих отгрузку товара.
Аккредитив представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя аккредитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту - бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (немедленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициара и оплатить их в срок или уполномочивает другой банк произвести такие платежи при условии предоставления бенефициаром документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Иными словами, импортер поручает своему банку выплатить деньги за купленный товар только по предъявлении экспортером комплекта товарораспорядительных документов, подтверждающих, что товар действительно был отгружен в соответствии с контрактом. В зависимости от условий различают следующие виды аккредитивов:
подтвержденный и неподтвержденный,
отзывный и безотзывный,
делимый и неделимый:
возобновляемый (ролловерный),
трансферабельные (переводные),
покрытые и непокрытые.
Подтвержденный аккредитив содержит обязательство банка, иного, чем банк-эмитент, осуществить исполнение аккредитива в пользу бенефициара в дополнение к обязательству банка эмитента, что дает экспортеру больше гарантий платежа.
Неподтвержденный аккредитив не содержит указанного выше обязательства.
Отзывной аккредитив, в отличие от безотзывного, может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.
Делимый аккредитив предусматривает выплату экспортеру определенных согласованных в контракте сумм после каждой частичной поставки.
Неделимый аккредитив предполагает, что вся причитающаяся экспортеру сумма будет выплачена после завершения всех поставок или после последней частичной поставки. Такой аккредитив используется обычно при поставках отдельными партиями оборудования, технологически тесно связанного, когда непоставка одной или нескольких партий делает невозможным использование ранее поставленного оборудования. Неделимый аккредитив защищает интересы покупателя. Для экспортера наибольший интерес представляет аккредитив безотзывный, подтвержденный, делимый. Возобновляемый (ролловерный) аккредитив предполагает, что в пределах общего срока использования аккредитива его сумма восстанавливается, как только импортер возместит банку, открывшему аккредитив, произведенные по нему платежи экспортеру. Такой аккредитив используется обычно, когда импортер производит регулярные закупки товаров у данного экспортера или когда осуществляется периодическая поставка определенных партий товаров через согласованные промежутки времени. Трансферабельный (переводной) аккредитив предусматривает возможность его использования полностью или частично одним или несколькими лицами, помимо самого бенефициара, - вторыми бенефициарами. Данный аккредитив может быть переведен, если в нем есть указание на то, что он трансферабельный. В последние годы такие аккредитивы получают все большее распространение, - особенно при поставках машинотехнических изделий, комплексного оборудования, когда в качестве вторых бенефициаров могут выступить субпоставщики.
При открытии покрытых аккредитивов банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия своих обязательств с условием возможного использования этих средств для выплат по аккредитиву. Графически аккредитивная форма расчета представляет собой следующий четырехугольник:
Операции, описанные выше:
. Заключение контракта, между экспортером и импортером;
. Извещение импортера о приготовлении товара к отгрузке;
. Поручение импортера своему банку на открытие аккредитива;
. Открытие аккредитива;
. Подтверждение банком достоверности аккредитива;
. Отгрузка товара и передвижение транспортных документов;
. Получение экспортером транспортных документов;
. Требование банка на документы, для удостоверения, соответствуют ли они условиям аккредитива;
. Передача пакета документов;
. Перевод суммы платежа;
. Дебетование счета импортера;
. Зачисление выручки бенефициару;
. Получение документов на товар;
Недостатки аккредитивной формы расчета:
- определенные задержки пробега документов через банки
- высокая стоимость аккредитива. За проведение операций (открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву и т.д.) банки взимают комиссию, зависящую от суммы аккредитива.
Инкассо - это банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента (экспортера) получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика (импортера) за отгруженные в адрес импортера товары или оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента-экспортера у себя в банке. Инкассо может быть документарным и чистым.
Документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счет