Лизинговые операции коммерческих банков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
анк-лизингодатель не в состоянии рефинансировать свои активные операции, по которым еще не наступили сроки платежей, за счет средств, привлеченных на рынке ссудных капиталов.
Основной причиной возникновения риска несбалансированной ликвидности является несоответствие по срокам и объемам пассивных и активных операций банка-лизингодателя. В связи с этим уровень данного риска у специализированных лизинговых фирм, как правило. Значительно выше, чем у коммерческих банков, предоставляющих в основном краткосрочные ссуды. До 70% капитала специализированных лизинговых фирм формируется за счет заемных средств, в том числе около 60% - за счет краткосрочных банковских ссуд, тогда как их активные операции являются средне- и долгосрочными.
В современной зарубежной практике используются различные теоретические модели снижения риска несбалансированной ликвидности, как, например, теория ожидаемого дохода, концепция общего риска, концепция диверсификации рисков и др. однако в хозяйственной практике используются, как правило, не какая-то определенная модель, а самые разнообразные методы минимизации риска. Основные из этих методов являются следующие:
1)взаимосогласование по срокам и объемам следующих денежных потоков:
-погашение основной задолженности и процентов по представленным кредитам;
-начисление амортизации;
получение лизинговых платежей от лизингополучателя;
2)создание резервного (страхового) фонда с целью покрытия возможных убытков;
3)использование в лизинговых контрактах формы безусловных платежей;
)диверсификация пассивных операций при тщательном выборе банков-кредиторов и лимитировании средств, привлекаемых от одного кредитора.
Платежный или расчетный риск представляет собой риск неуплаты лизингополучателем лизинговых платежей банку-лизингодателю в необходимых суммах и в установленные сроки. В современной зарубежной хозяйственной практике используются следующие методы страхования от данного риска:
1)длительный анализ кредитоспособности лизингополучателя и эффективности проекта (если лизинг является элементом проектного финансирования) на подготовительном этапе лизинговой операции;
2)закрепление за лизингополучателем обязанности регулярного представления своей финансовой отчетности;
)лимитирование суммы одного лизингового контракта;
)предоставление банковских гарантий и (или) гарантий поставщика объекта лизинга, если последний готов принять на себя риск неплатежа;
)страхование данного риска посредством страховой компании;
)авансирование в размере 15 - 20% от первоначальной стоимости объекта лизинга при заключении лизингового контракта;
)составление графика погашения лизинговых платежей, соответствующего динамике ожидаемого дохода банка-лизингодателя;
)предоставление банку-лизингодателю права досрочного распоряжения контрактом в случае несоблюдения лизингополучателем платежных условий или при начислении пени на суммы платежей, не произведенных в установленные сроки.
Процентный риск возникает в случае, когда сроки представления кредитных ресурсов по фиксированным ставкам не соответствуют срокам привлечения средств для рефинансирования или когда процентные ставки по размещенным и привлеченным банком-лизингодателем денежным средствам регулируются разными правилами.
Валютный риск - это вероятность финансовых потерь в результате изменения валютных курсов. Этот риск характерен, прежде всего, для международных лизинговых операций.
В мировой практике экспортно-импортных операций имеется широкий спектр методов управления валютным риском: от достаточно простых (выбор валюты цены и валюты платежа) до довольно сложных межбанковских и биржевых операций (валютные свопы, опционы и т.д.). Все эти методы могут применяться и при проведении международных лизинговых операций.
Другую важную группу составляют политические и юридические риски. Политический и юридический риски тесно связаны друг с другом, поэтому они оцениваются в комплексе.
Политический и юридический риски носят некоммерческий характер, однако они непосредственно воздействуют на результаты хозяйственной деятельности.
Политический риск - это вероятность финансовых потерь, связанных с изменением политической ситуации в стране, социальными конфликтами, изменениями государственной экономической политики и т.п. Как правило, этот риск представляет собой обстоятельство непреодолимой силы (форс-мажор).
Юридический риск представляет собой вероятность финансовых потерь, возникающих в результате изменения законодательных актов.
Юридические риски также относятся в большинстве случаев к обстоятельствам форс-мажор, однако следует учитывать, что в странах с высоким уровнем политических и юридических рисков проведение лизинговых операций представляется проблематичным, равно как и осуществление крупномасштабных инвестиционных проектов вообще.
3. Политика управления лизинговыми платежами в коммерческом банке ЗАО КБ Приватбанк
.1 Выбор метода расчета лизинговых платежей
Основной целью лизинговой сделки для лизингополучателя является возможность ее использования как ресурсосберегающего фактора для проведения собственных инвестиций. Однако общий объем платежей по лизингу не является постоянной величиной и зависит от многих факторов, которые находят свое отражение в различных методиках расчета лизинговых плате