Лизинговые операции коммерческих банков
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
я в дополнительных закупках материалов и сырья, необходимых для расширения производства.
Укрепление рыночной экономики в нашей стране, безусловно, дает сильный импульс лизинговым операциям во внутреннем объеме и во внешнеэкономических связях. Как и развитие кредитной системы, лизинг содержит в себе большой потенциал раскрепощения предпринимательства, рационального использования товарных и финансовых ресурсов, рационального использования товарных и финансовых ресурсов, большой гибкости в отношениях между производителями и потребителями. Тем самым лизинг и сам может сделать первые шаги к рынку, в том числе и к рынку внешнему. Мировой опыт уже доказал его жизнеспособность.
По мнению большинства специалистов, сегодня развитие лизинговых экономических взаимоотношений у нас блокируется отсутствием четкой согласованности в действиях разных ведомств и служб в плане регуляции этого процесса: разные законодательные акты предусматривают разные моменты лизинга, таможенная служба имеет при этом свои интересы, налоговая - свои и т.д. Без достижения такой согласованности перспективы широкого развития лизинга в России и Украине достаточно сомнительны.
В ходе написания второй главы дипломной работы проведена комплексная оценка лизинговых операций ЗАО КБ ПриватБанк.
Общий объем имущества переданного ЗАО КБ ПриватБанк в лизинг на 31.12.2008 г. составляет 5495,1 млн. грн., что по размерам сопоставимо с десятикратной величиной чистой прибыли банка за 2008 год.
Общая величина лизинговых операций ЗАО КБ ПриватБанк за 2007-2008 возросла с 2653,3 млн. грн. до 5495,1 млн. грн. Таким образом, двухлетний прирост лизинговых операций составил 2841,8 тыс. грн. в абсолютном выражении и 107,1 % в относительном (то есть более, чем в 2 раза). Отметим, что прирост лизинговых операций за 2008 год был более существенным, чем за 2007 год (54,2 % против 34,3 %). Такая тенденция свидетельствует о все более активном использовании лизинга при поиске объектов вложения своих активов.
Стоимость имущества, переданного в финансовый лизинг, имела следующую динамику: +897,4 млн. грн. в 2007 году и +1296,9 млн. грн. в 2008 году; стоимость имущества, полученного в оперативный лизинг, увеличивалась следующим образом: 11,9 млн. грн. в 2007 году и 635,6 млн. грн. в 2008 году. Более высокие темпы роста операций по финансовому лизингу в сравнении с темпами роста операций по оперативному лизингу, на наш взгляд, не являются удивительными, и обусловлены тем фактом, что в условиях НТП стоимость объектов лизинга в последние годы снижается значительно быстрее, чем раньше. В таких условиях морально устаревший объект лизинга сдать в оперативную аренду представляется сложным, поэтому банк вынужден значительно повышать стоимость оперативного лизинга на новые объекты основных фондов. В таких условиях, для лизингополучателей наиболее предпочтительным является финансовый лизинг как с точки зрения стоимости, так и с точки зрения возможности по окончании договора оставить объект себе.
Удельный вес финансового лизинга в общем объеме лизинговых операций ЗАО КБ ПриватБанка составлял более 62 %, в то время как удельный вес оперативного лизинга составлял около 37,5 %. К концу 2008 года структура стала еще более неравномерной: удельный вес финансового лизинга возрос до 70 %, а удельный вес оперативного лизинга уменьшился соответственно до 30 %.
Лизинговые операции составляли более 16 % от общей величины активов ЗАО КБ ПриватБанка во всех анализируемых периодах. Удельный вес лизинговых операций в общем объеме кредитного портфеля за 2 года снизился с 27,02 % до 19,1 %. Таким образом, на конец 2008 года из всех кредитных операций ЗАО КБ ПриватБанка около 1/5 их части приходилось на лизинг. Прибыльность лизинговых операций ЗАО КБ ПриватБанка в 2006 году составила 16,55 %, в 2007 году - 17,36 %, а в 2008 году - 16,88 %. Прирост прибыльности лизинговых операций за 2007 год составил 0,81 %, а за 2008 год - -0,48 %.
Отметим, что при расчете показателя прибыльности лизинговых операций не учитываются затраты по привлечению ресурсов банка, которые в среднем составляют 14-15 % (средняя ставка по депозитам в гривне). Таким образом, реальный показатель прибыльности составляет 2-3 %, что значительно меньше, чем прибыльность всех кредитных операций (процентная маржа). Однако, лизинговые операции являются значительно менее рисковыми, чем большинство других видов активных операций банка, поскольку по лизинговым операциям есть объект залога (объект лизинга).
В условиях двухлетнего роста прибыльности по лизинговым операциям на 0,33 % и превышения ее значения над средними ставками по депозитам на 2-3 %, лизинговые операции ЗАО КБ ПриватБанка можно в целом признать эффективными.
ЗАО КБ ПриватБанку присущи все лизинговые риски, которые может понести лизингодатель. Как было выяснено, их достаточно много, однако ввиду того, что по лизингу всегда имеется объект залога, он является менее рискованной операцией, нежели кредит.
Таким образом, анализ, проведенный в ходе написания дипломной работы, еще раз доказал выгодность лизинговых операций для банка, поэтому перспективы его развития в Украине представляются достаточно благоприятными.
Управление лизинговыми операциями коммерческого банка может осуществляться применением различных методов расчета лизинговых платежей. Внесение авансового платежа является более выгодным для лизингополучателя, чем использование отсрочки платежей. Общая сумма платежей за период контракта при этом ниже на 12,9%, а с учет