Коррупция в нефтедобывающих странах
Методическое пособие - Экономика
Другие методички по предмету Экономика
наиболее "чистые" в этом отношении государства (Австралия, Австрия, Швеция) почти не приходят на казахстанский рынок. При этом сам Казахстан по индексу восприятия коррупции (т.е. готовности получать взятки) занял весьма низкое 71-е место. Представляется понятной такая неслучайная "встреча" между экономическим субъектом, готовым дать взятку (ТНК) и экономическим субъектом, готовым ее получить (Казахстан).
Значительная часть пришедших в казахстанскую экономику компаний имеет оффшорное происхождение. На деле они контролируются бывшей и нынешней казахстанской номенклатурой, которая таким путем устанавливает права собственности на экономические активы, страхуясь от возможных системных рисков. Подобная практика широко распространена на всем постсоветском пространстве и, по-видимому, является неизбежным этапом в длительном историческом процессе становления института частной собственности. Важно отметить, что поведение оффшорных компаний в принимающих странах принципиально не отличается от действий действительно иностранного капитала.
ТНК устанавливают новые правила игры на мировом рынке для увеличения своих доходов, которые мало считаются с интересами государств, в первую очередь с переходной экономикой, каким является Казахстан. Анализ платёжного баланса Казахстана показывает, что за последние несколько лет значительную сумму представляют данные по статье "Ошибки и пропуски". Так, в 1999 г. они составили более 640,8 млн. долларов США. Эта сумма превысила многие статьи расходной части государственного бюджета. Отток капиталов из экономики явление очевидное, и он связан, прежде всего, с экспортными операциями и прямыми инвестициями. Поэтому возникла новая для нас тема трансфертного ценообразования.
Существует несколько форм оттока денег из Казахстана. Самая распространённая и простая - экспорт товаров по заниженным ценам (нефть, цветные металлы). Как известно, экспорт Казахстана в основном представлен торговлей по 10 товарным позициям, доля которых составляет 85% от общего объёма экспорта (топливо, нефть и нефтепродукты, чёрные металлы, медь, цинк, драгоценные металлы). В 1999 г. значительно вырос экспорт казахстанских товаров в оффшорные зоны (Багамские, Виргинские острова, Кипр и т.д.). Компания-экспортёр, находящаяся в Казахстане, выставляет аффилированной компании, зарегистрированной в оффшорной зоне, счёт на весь товар по единой цене в соответствии с торговым контрактом- Затем оффшорная компания разбивает товар на партии и заключает индивидуальные контракты с покупателями в различных странах по мировым ценам. При этом материнская компания получает прибыль от разницы внутренних и внешних цен, а также разницу от ставок налога на прибыль в Казахстане и оффшорной зоне. Отследить все движения счетов и сделать анализ экспортных потерь сделать достаточно трудно, т.к. такая информация является конфиденциальной.
Но по некоторым товарным позициям (например, по экспорту сырой нефти) можно сделать следующий анализ. Нефть составляет 1/3 всех экспортных доходов. При достаточной прозрачности всех составляющих цены, включая стоимость от транспортировки до портовых сборов, существует определённая разница, которая входит в вышеперечисленные расходы. При этом в информации, полученной от нефтяных компаний, не приводятся обоснования этих составляющих. Они обозначаются в основном как издержки, связанные с услугами трейдеров. Однако анализ показывает, что стоимость таких услуг широко варьируется и совершенно не прозрачна. Примерно в одних и тех же условиях реализации у небольших компаний цены реализации очень близки к мировым, в то же время у крупных компаний эта разница весьма значительна. Отклонение от мировой цены в экспортных операциях составляет примерно 60-70%.
В результате страна имеет слабых экспортёров, которые со временем могут стать неплатежеспособными; государство теряет значительные суммы в результате вывода из налогооблагаемой базы части прибыли компаний; выводятся из оборота значительные валютные средства; снижается сальдо текущего счёта платёжного баланса; наносится ущерб имиджу государства, т.к. ухудшаются показатели бюджета и платёжного баланса.
Другой, наиболее распространённой формой оттока денег является предоставление связанных кредитов экспортёрам (заём между аффилированными компаниями). Материнская компания, как правило, в одной из европейских стран, предоставляет льготный кредит дочернему предприятию, находящемуся в Казахстане. Затем предприятию поставляется технологическое оборудование за счёт средств кредита. При этом цены на него намного превышают мировые - от 20 до 100%. В результате реальная стоимость кредита превышает в несколько раз сложившуюся ставку процента кредита на рынке. В итоге основной долг по кредиту погашается продукцией, а проценты выплачиваются в валюте. При этом экспортёры продают практически всю свою продукцию на внешние рынки, в то время как па внутреннем рынке простаивают местные заводы, являющиеся потребителями этой продукции.
В результате: эти якобы льготные кредиты увеличивают себестоимость казахстанской продукции и снижают прибыль. Предприятия получают оборудование, а не деньги по кредиту. Высокие цены на оборудование снижают доходность предприятия, но при этом возрастает срок его амортизации. Кроме того, оно, как правило, морально устаревшее, что обеспечивает технологическое отставание, а следовательно - приводит к ценовой неконкурентоспособности пред