Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
сонале и заработной плате.
Наименование категорий работниковПотребность, чел.Затраты на зрплату, руб.Начисления на зарплату, руб.1. Рабочие основного производства16427176153783,362. Рабочие вспомогательного производства12958010648,803. Специалисты и служащие415408055468,80Итого21610836219900,96
Теперь составляется калькуляция себестоимости.
Калькуляция себестоимости.
ПоказателиОбъем производства 259560кгНа единицу продукции (отпускная цена)Всего1. Объем продаж, выручка от реализации
(без НДС) всего30,0007786800,0002. Себестоимость.2.1 Сырье и материалы 23,9226209187,2002.2 Вода на технологические цели2.3 Топливо на технологические цели2.4 Электроэнергия на технологические цели0,10928366,2002.5 Затраты на оплату труда 2,353610836,0002.6 Начисления на заработную плату0,847219900,9602.7 Амортизация (износ основных производственных фондов)0,28373440,0002.8 Расходы на рекламу0,0338568,0002.9 Налоги в дорожные фонды0,30077868,0002.10 Арендная плата0,06216167,0002.11 Затраты на запасные части0,0215508,0002.12 Плата за воду2.13 Прочие затраты0,0082065,500Полная себестоимость (итого по разделу 2)27,9397251906,8603. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности 3.1 Налог на имущество0,0287344,0003.2 Налог на рекламу0,00021,000Итого по разделу 30,0287365,0004. Балансовая прибыль (разд. 1 итог разд.2 - итог разд.3)2,032527528,1405. Налог на прибыль 0,488126606,7546. Чистая прибыль (разд. 4 разд.5)1,545400921,386
Планирование потребности в оборотных средствах:
Незавершенное производство: длительность цикла 30 мин. Т.е. 0,021 суток.
7251906,860/360*0,021* (23,922+0,5*(27,939-23,922))/27,939=382,740
Норматив по готовой продукции: себестоимость/360*норму запасов=7251906,860/360*5=100720,929
Виды и наименование ресурсовКол-во натуральных единицЦена единицы ресурса, руб.Стоимость, руб. (Q)Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)1. Сырье и материалы259559,70223,9226209187,20086238,7112. топливо----3. Электроэнергия618000,45928366,2004. Тара21020,44284,000119,0005. Запасные части5508,0005508,0006.Незавершенное производство382,7407. Готовая продукция на складе100720,9298. ПрочиеИтого 6247345,400192969,38
2. Организационный план.
Показатель оценки эффективности оргструктуры:
Кэ.ф.у.=1-Зу*Куп/Фо/Фв
Зу= 154080/4=38520
Куп = 4/21=0,190
Фо=7786800/(367200+6247345,4)=1,177
Фв=6614545,4/21=314978,352
К эфу=1-(38520*0,190)/( 1,177*314978,352)=0,98
3. Финансовый план.
Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и в фонд потребления 10% чистой прибыли.
Распределение чистой прибыли
(планирование средств фондов накопления и потребления)
Номер строкиПоказателиФонд накопления1Чистая прибыль400921,3862Источники формирования средств фонда накопления2.1Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр.6 предшествующего периода)60680,1322.2Амортизационные отчисления73440,0002.3Отчисления от чистой прибыли 900829,2482.4Прирост устойчивых пассивов4411,6982.5Долгосрочный кредит банка-3Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4+
+стр.2.5)499361,0784Направления использования средств фонда накопления4.1Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом4.2Затраты на приобретение основных фондов
7200,0004.3Затраты на прирост оборотных средств
-77928,2754.4Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору)5Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)
-70728,2756Излишек средств (стр.3-стр.5)570089,3537Недостаток средств (стр.5-стр.3)Фонд потребления1Чистая прибыль400921,3862Источники формирования средств фонда потребления 2.1Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода (п.6 предшествующего периода)
60680,1322.2Отчисления от чистой прибыли 10092,1392.3Прочие поступления2.4Фонд оплаты труда610836,0003Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4)711608,2714Направления использования средств фонда потребления4.1Оплата труда4.2Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников4.3Социальные и трудовые выплаты работникам4.4Премирование 5Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)6Излишек средств (стр.3-стр.5)711608,2717Недостаток средств (стр.5-стр.3)
Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляем
Баланс денежных средств.
№ПоказателиНа 01.01.2002На 01.01.200312451Денежные средства на начало года
4102,345
365167,9452Денежные поступления:- выручка от продажи с НДС
8920800,000
9344160,000- кредиты - прирост устойчивых пассивов88288,8324411,6983Всего поступлений8920800,0009348571,6984Платежи на сторону:- затраты на производство продукции без амортизации
6946958,000
7178466,860- уплата налогов, относимых на финансовый результат13562,0007365,00- затраты на приобретение основных фондов
7200,000-уплата процентов за кредит- норматив оборотных средств- прирост оборотных средств
-77928,275- погашение кредита- уплата НДС1486800,0001557360,000- уплата налога на прибыль112414,400126606,7545Всего платежей8559734,4008799235,3396Остаток денежных средств на конец периода (стр.3-стр.5)
365167,945
914504,304
Доходы и затраты.
Номер строкиПоказатели1Доходы (выручка) от реализации (без НДС)7786800,0002Полная себ