Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
два условия по поставке продукции:
- наклейка этикеток с данными о продукции на каждый ролик с пленкой;
- упаковка каждого ролика в полиэтиленовую оболажу,
при этом цена останется неизменной.
При выполнении этих условий произойдут следующие изменения:
- появятся затраты на этикетки
- часть брака пленки пойдет на оболажу вместо переработки
- увеличится длительность производственного цикла.
Для минимизации затрат предлагаю забирать у заказчиков использованную оболажу для дальнейшей переработки.
- возможность сокращения затрат
ООО Викона закупала полиэтилен ПВД 153 по цене 23,97руб, а полиэтилен ПВД 158 по цене 24,48 руб у фирмы Стар.
В настоящее время на рынке появился новый поставщик полиэтилена ООО Салют. Его цены на ПВД 153 23,20 руб., а на ПВД 158 24 руб. Считаю целесообразным закупать сырье у ООО Салют.
5. Повышение эффективности организационного планирования.
Эффективность организационной структуры предприятия может быть достигнута за счет сокращения численности персонала, например, в результате совмещения должностей, что приведет к уменьшению расходов на заработную плату и размеров начислений на нее, а следовательно, к снижению себестоимости производства на единицу продукции.
На предприятии ООО Викона работают главный инженер и начальник производства. Предлагаю совместить эти должности начальнику производства. При этом начальник производства имеет право получить надбавку в размере 50% должностного оклада совмещенной должности.
Учитывая основные предложения, описанные выше, представляю бизнес-план на 2002 год.
1. План производства.
Производственная программа предприятия:
ПоказателиОбъем выпуска продукции , тОбщий объем выпуска259,560Объем реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи233,604Итого259,56
Технологический процесс производства полиэтиленовой пленки:
Чтобы описать потребность предприятия в основных фондах, составим предварительно несколько таблиц:
Расчет необходимой массы исходного сырья:
Наименование
ПродукцииКоличество,тВес единицы
изделия, кгВсегоЧистый вес, тМасса необходимого сырья, т13456Пленка полиэтиленовая259,61259,6259,6
Расчет общей потребности оборудования:
№Наименование
оборудованияНеобходимая масса исходного сырья, т (М)
Технологический коэффициент (Кт)Годовой фонд эффективного рабочего времени (ГФРВ)Производительность, кг/ч (Пт)Количество единиц оборудования (К)12345671Агломератор12,980,7562287,64,37512Экструдер 259,60,4287776,014,582
ГФРВ1=8ч/день*(360дн-59дн)*0,95= 2287,6
ГФРВ2=24ч*360*0,9=7776
К= М*Кт/ГФРВ/Пт
Стоимость основных производственных фондов:
№Виды и наименование основных производственных фондовпроизводительКол-во, штЦена, тыс.рубВсего, тыс.руб.1Агломератор Орел 161,261,22Экструдер Турция2153306итого3367,2
Потребность в основных фондах.
Основные фонды20012002Действующие, руб.Общая потребность, руб.Прирост основных фондов,руб.
(гр.3-гр.2)12341. здания, сооружения производственного назначения АрендованыАрендованы-2.Рабочие машины и оборудование36000036720072003. Транспортные средства---4. Прочиеитого3600003672007200
Теперь составим таблицы для планирования потребности предприятия в оборотных средствах:
Стоимость сырья и вспомогательных материалов:
№Виды и наименование сырья и вспомогательных материаловКоличествоЦена, руб.Стоимость, руб.1279101Полиэтилен ПВД 1532595623,20602179,202Полиэтилен ПВД 158233604245606496,003Этикетки64000,08512,00Итого:6209187,20
Для планирования потребности предприятия в оборотных средствах также понадобится калькуляция себестоимости. Для подготовки этой таблицы предварительно составим следующие.
Необходимы будут данные по планированию потребности в персонале и заработной плате. Для чего оформим информацию о численности персонала и уровне затрат на заработную плату.
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
№Категории работников и занимаемая должностьЧисло работников, чел.Тарифная ставка, руб./чФонд рабочего времени, ч.Затраты на заработную плату, руб.1Специалисты и служащие1Генеральный директор1182000367202Коммерческий директор1172000346803Главный бухгалтер1172000346805Начальник производства124200048000Итого41540802Рабочие основного производства1Экструдерщик151517283965762Агломераторщик115200030600Итого164271763Рабочие вспомогательного производства1Сортировщик-нарезчик114,5200029580Итого129580Всего:21610836
Потребность в пер