Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
онды2.10 Арендная плата0,06216167,0002.11 Затраты на запасные части0,0215508,0002.12 Плата за воду2.13 Прочие затраты0,0082065,500Полная себестоимость (итого по разделу 2)28,2977344846,6403. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности 3.1 Налог на имущество0,0215508,0003.2 Налог на рекламу0,002428,4003.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели0,0061615,6803.4 Сбор на нужды образовательных учреждений0,0246281,160Итого по разделу 30,05313833,2404. Балансовая прибыль (разд. 1 итог разд.2 - итог разд.3)1,649428120,1205. Налог на прибыль 0,462119873,6346. Чистая прибыль (разд. 4 разд.5)1,188308246,486
Показатели2003 г при объеме производства 272160кгНа единицу продукции (отпускная цена)Всего1. Объем продаж, выручка от реализации
(без НДС) всего31,0008202600,0002. Себестоимость.2.1 Сырье и материалы 24,9086590656,8002.2 Вода на технологические цели2.3 Топливо на технологические цели2.4 Электроэнергия на технологические цели0,11129484,0002.5 Затраты на оплату труда 2,420640432,0002.6 Начисления на заработную плату0,932246566,3002.7 Амортизация (износ основных производственных фондов)0,28374880,0002.8 Расходы на рекламу0,0338736,0002.9 Налоги в дорожные фонды0,0002.10 Арендная плата0,06216484,0002.11 Затраты на запасные части0,0215616,0002.12 Плата за воду0,0002.13 Прочие затраты0,0082106,000Полная себестоимость (итого по разделу 2)28,7797614961,1003. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности 3.1 Налог на имущество0,0215616,0003.2 Налог на рекламу0,002436,8003.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели0,0061647,3603.4 Сбор на нужды образовательных учреждений0,0246404,320Итого по разделу 30,05214104,4804. Балансовая прибыль (разд. 1 итог разд.2 - итог разд.3)2,169573534,4205. Налог на прибыль 0,607160589,6386. Чистая прибыль (разд. 4 разд.5)1,562412944,782
Планирование потребности в оборотных средствах:
Виды и наименование ресурсов2001Кол-во натуральных единицЦена единицы ресурса, руб.Стоимость, руб. (Q)Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)1. Сырье и материалы25200023,9560354001676502. топливо-3. Электроэнергия600000,45270004. Тара200204000111,115. Запасные части540054006. Незавершенное производство251,0257. Готовая продукция на складе97485,52
8. ПрочиеИтого 6071800270897,655Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт.
Тара втулки 200 шт по цене 20 руб. , норма запаса по таре 10 дней. Норматив запасов: 4000*10/360.
Норматив по запасным частям - 1,5% балансовой стоимости основных фондов.
Незавершенное производство: длительность цикла 20 мин. Т.е. 1/72 суток.
7018958/360*1/72*(23,95+0,5(28,042-23,95))/28,042=251,025
Норматив по готовой продукции: себестоимость/360*норму запасов=7018958/360*5=97485,52
Виды и наименование ресурсов2002Кол-во натуральных единицЦена единицы ресурса, руб.Стоимость, руб. (Q)Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)1. Сырье и материалы25960024,436340791,24176133,092. топливо----3. Электроэнергия618000,45928366,24. Тара21020,442841195. Запасные части550855086.Незавершенное производство263,9997. Готовая продукция на складе102011,7598. ПрочиеИтого 6378949,44284035,848
Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт за 2001 год, индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.
Тара втулки 200 шт по цене 20 руб. с учетом индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.
Незавершенное производство: 7344846,64/360/72*(24,429+0,5*(28,297-24,429))/28,297=263,999
Норматив по готовой продукции: 7344846,640/360*5=102011,759
Виды и наименование ресурсов2003Кол-во натуральных единицЦена единицы ресурса, руб.Стоимость, руб. (Q)Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)1. Сырье и материалы26460024,9086590656,8183073,82. топливо----3. Электроэнергия630000,468294844. Тара21020,84368121,335. Запасные части561656166. Незавершенное производство295,5127. Готовая продукция на складе105763,3498. ПрочиеИтого 6630124,8294869,991Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт за 2001 год, индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.
Тара втулки 200 шт по цене 20 руб. индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.
Незавершенное производство: 8202600/360/72*(24,246+0,5*(27,98-24,216))/27,98=295,512
Норматив по готовой продукции: 7614961,100/360*5=105763,349
4. План маркетинговой деятельности.
В соответствии с условиями договоров купли-продажи канал распределения 90% продукции производитель потребитель. 10% продукции - производитель розничный торговец потребитель.
Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод средние издержки + прибыль. Отпускная цена предприятия в 2001 г. составляла 35,4 руб., в 2002 г. 36 руб., в 2003 г. 37,2руб.
5. Организационный план.
Показатель оценки эффективности оргструктуры:
Кэ.ф.у.=1-Зу*Куп/Фо/Фв
Зу= (615800+237083)/22=38767,409
Куп = 5/22=0,227
Фо=7434000,000/(360000+6071800)=1,156
Фв=6431800/22=292354,545
К эфу=1-38767,409*0,227/1,156/292354,545=0,974
В 2001 году показатель эффективности оргструктуры достаточно высок.
6. План по рискам.
Риск из-за потери прибыли (падения рентабельности) в результате неустойчивости спроса на продукцию рассчитан с использованием статистических методов.
Известно, что за предыдущие 5 лет уровень рентабельности на аналогичных производствах составлял 3%,4,5%, 5%, 6%, 8,5% .
Определяем средневзвеш?/p>