Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
µнную рентабельность: 3/5+4,5/5+5/5+6/5+8,5/5=5,76.
Определяем диспресию как сумму произведений всех квадратов разниц между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события: (3-5,76)^2 /5+(4,5-5,76)^2 /5+(5-5,76)^2 /5+(6-5,76)^2 /5+(8,5-5,76)^2 /5=5,032
Рассчитываем стандартные отклонения как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней проект:
Стандартное отклонение: корень квадратный из дисперсии: 2,243.
Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит +- 2,243%.
Однако защищенность проекта определяется 90% реализацией продукции по договорам.
7. Финансовый план.
Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и в фонд потребления 10% чистой прибыли.
Распределение чистой прибыли
(планирование средств фондов накопления и потребления)
Номер строкиПоказатели200120022003Фонд накопления1Чистая прибыль289065,6308246,486412944,7822Источники формирования средств фонда накопления2.1Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр.6 предшествующего периода)2.2Амортизационные отчисления72000,00073440,00074880,0002.3Отчисления от чистой прибыли 900159,040
277421,838371650,3042.4Прирост устойчивых пассивов88521,0926245,1957691,1072.5Долгосрочный кредит банка---3Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4+
+стр.2.5)420680,132357107,033454221,4114Направления использования средств фонда накопления4.1Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом4.2Затраты на приобретение основных фондов
360000,000
7200,000
7200,0004.3Затраты на прирост оборотных средств
307149,440
251175,3604.4Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору)5Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)
360000,000
314349,440
258375,366Излишек средств (стр.3-стр.5)60680,13242757,593195846,0517Недостаток средств (стр.5-стр.3)Фонд потребления1Чистая прибыль289065,600308246,486412944,7822Источники формирования средств фонда потребления 2.1Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода (п.6 предшествующего периода)
60680,132
42757,5932.2Отчисления от чистой прибыли 10%
28906,560
30824,64941294,4782.3Прочие поступления2.4Фонд оплаты труда615800,000628116,000640432,0003Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4)933772,1601027867,2671137428,8534Направления использования средств фонда потребления4.1Оплата труда4.2Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников4.3Социальные и трудовые выплаты работникам4.4Премирование 5Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)6Излишек средств (стр.3-стр.5)933772,1601027867,2671137428,8537Недостаток средств (стр.5-стр.3)
Размер устойчивых пассивов включает задолженность по оплате труда 9 дней (зарплата выплачивается 10-го числа), задолженность бюджету 15 дней, нормальная задолженность поставщикам 3 дня.
Задолженность по оплате труда: (ФОТ +начисления)*9/360,
2001
2002
2003
21322,075
21748,518
22174,958
Задолженность бюджету: (налоги, относимые на финансовые результаты + налог на прибыль + НДС)*15/360,
2001
2002
2003
67199,017
70461,120
75633,922
Поставщикам за сырье, за электроэнергию, за отопление: (сырье+электроэнергия+отопление)*3/360,
2001
2002
2003
50536,875
53093,525
55185,390
На начало 2001 года кредиторская задолженность планировалась в размере задолженности поставщикам. Прирост пассивов разница.
Для того, чтобы определить, достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляем
Баланс денежных средств.
№ПоказателиНа 01.01.2001На 01.01.2002На 01.01.2003На 01.01.20041234561Денежные средства на начало года
275000,000
4102,345
365167,945
732762,0332Денежные поступления:- выручка от продажи с НДС
8920800,000
9344160,0009843120,000- кредиты - прирост устойчивых пассивов6245,1957691,1073Всего поступлений
275000,0008920800,0009350405,195
9850811,1074Платежи на сторону:- затраты на производство продукции без амортизации
6946958,000
7271406,6407540081,100- уплата налогов, относимых на финансовый результат13562,00013833,24014104,480- затраты на приобретение основных фондов
7200,000
7200,000-уплата процентов за кредит- норматив оборотных средств
270897,655- прирост оборотных средств
13138,193
10834,143- погашение кредита- уплата НДС1486800,0001557360,0001640520,000- уплата налога на прибыль112414,400119873,634160589,6385Всего платежей270897,6558559734,4008982811,7079373329,3616Остаток денежных средств на конец периода (стр.3-стр.5)
4102,345
365167,945
732762,033
1210243,779
Положительный баланс подтверждает достаточность денежных средств для осуществления проекта.
Доходы и затраты.
Номер строкиПоказатели2001200220031Доходы (выручка) от реализации (без НДС)
7434000,000
7786800,0008202600,0002Полная себестоимость всего7018958,0007344846,6407614961,100В том числе:
Условно-переменные затраты6062400,0006369157,4406620140,800Условно-постоянные затраты956558,000975689,200994820,3003Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности13562,00013833,24014104,4804Балансовая прибыль401480,000
428120,