Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
ирования потребности предприятия в оборотных средствах:
Стоимость сырья и вспомогательных материалов:
№Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов2001Количество, кгЦена, руб.Стоимость, руб.123451Полиэтилен ПВД 1532520023,55922002Полиэтилен ПВД 15822680024,05443200Итого:2520006035400
№Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов2002Кэффициент роста объема выпуска продукцииКоличество с учетом коэффициента роста объемаИндекс цен на сырье, материалы, топливо и энергиюЦена с учетом индекса цен на сырье, руб.Стоимость, руб126789101Полиэтилен ПВД 1531,03259561,0223,97622165,322Полиэтилен ПВД 1581,032336041,0224,485718625,92Итого:2595606340791,24
№Виды и наименование сырья и вспомогательных материалов2003Кэффициент роста объема выпуска продукцииКоличество с учетом коэффициента роста объемаИндекс цен на сырье, материалы, топливо и энергиюЦена с учетом индекса цен на сырье,руб.Стоимость, руб126789101Полиэтилен ПВД 1531,05264601,0424,44646682,42Полиэтилен ПВД 1581,052381401,0424,965943974,4Итого:2646006590656,8
Для планирования потребности предприятия в оборотных средствах также понадобится калькуляция себестоимости. Для подготовки этой таблицы предварительно составим следующие.
Необходимы будут данные по планированию потребности в персонале и заработной плате. Для чего оформим информацию о численности персонала и уровне затрат на заработную плату.
Численность персонала и уровень затрат на заработную плату
№Категории работников и занимаемая должностьЧисло работников, чел.Тарифная ставка, руб./чФонд рабочего времени, ч.Затраты на заработную плату по годам, руб.2001200220031Специалисты и служащие1Генеральный директор11820003600036720374402Коммерческий директор11720003400034680353603Главный бухгалтер11720003400034680353604Главный инженер11620003200032640332805Начальник производства1162000320003264033280Итого51680001713601747202Рабочие основного производства1Экструдерщик151517283888003965764043522Агломераторщик1152000300003060031200Итого164188004271764355523Рабочие вспомогательного производства1Сортировщик-нарезчик114,52000290002958030160Итого1290002958030160Всего:22615800628116640432
Размер заработной платы в 2002, 2003 годах определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен.
Потребность в персонале и заработной плате.
Наименование категорий работников20012002Потребность, чел.Среднегодовая зарплата, руб.Затраты на зарплату, руб.Начисления на зарплату, руб.Затраты на зрплату, руб.Начисления на зарплату, руб.1. Рабочие основного производства1626175418800161238427176164462,82. Рабочие вспомогательного производства12900029000111652958011388,33. Специалисты и служащие5336001680006468017136065973,6Итого22615800237083628116241824,7
Наименование категорий работников2003Затраты на зарплату, руб.Начисления на зарплату, руб.1. Рабочие основного производства435552167687,52. Рабочие вспомогательного производства3016011611,63. Специалисты и служащие17472067267,2Итого640432246566,3
Теперь составляется калькуляция себестоимости.
Калькуляция себестоимости.
Показатели2001 г при объеме производства 252000кгНа единицу продукции (отпускная цена)Всего1. Объем продаж, выручка от реализации
(без НДС) всего29,5007434000,0002. Себестоимость.2.1 Сырье и материалы 23,9506035400,0002.2 Вода на технологические цели--2.3 Топливо на технологические цели--2.4 Электроэнергия на технологические цели0,10727000,0002.5 Затраты на оплату труда 2,444615800,0002.6 Начисления на заработную плату0,941237083,0002.7 Амортизация (износ основных производственных фондов)0,28672000,0002.8 Расходы на рекламу0,0338400,0002.9 Налоги в дорожные фонды--2.10 Арендная плата0,06315850,0002.11 Затраты на запасные части0,2105400,0002.12 Плата за воду--2.13 Прочие затраты0,0082025,000Полная себестоимость (итого по разделу 2)28,0427018958,0003. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности 3.1 Налог на имущество0,0215400,0003.2 Налог на рекламу0,002420,0003.3 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели0,0061584,0003.4 Сбор на нужды образовательных учреждений0,0246158,000Итого по разделу 30,05313562,0004. Балансовая прибыль (разд. 1 итог разд.2 - итог разд.3)1,405401480,0005. Налог на прибыль 0,393112414,4006. Чистая прибыль (разд. 4 разд.5)1,011289065,600Аренда производственных помещений 150*2*40руб./кв.м=12000руб., офиса 35*110руб./кв.м=3850руб., всего 15850руб.
Прочие затраты на отопление. За 1мес.- 4,5Гкал, отопительный сезон 6 мес., Тариф 1Гкал. 75 руб.
Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования 3% к размеру годового фонда заработной платы по МРОТ- 22*200*12*0,03=1584
Сбор на нужды образовательных учреждений 1% затрат на оплату труда.
Эти затраты на следующий год индексируются пропорционально росту цен.
Налог на имущество 1,5%
Налог на рекламу 5% от стоимости услуг
Налог на прибыль 35% балансовой прибыли
Показатели2002 г при объеме производства 259560кгНа единицу продукции (отпускная цена)Всего1. Объем продаж, выручка от реализации
(без НДС) всего30,0007786800,0002. Себестоимость.2.1 Сырье и материалы 24,4296340791,2402.2 Вода на технологические цели2.3 Топливо на технологические цели2.4 Электроэнергия на технологические цели0,10928366,2002.5 Затраты на оплату труда 2,420628116,0002.6 Начисления на заработную плату0,932241824,7002.7 Амортизация (износ основных производственных фондов)0,28373440,0002.8 Расходы на рекламу0,0338568,0002.9 Налоги в дорожные ф