Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
ность перед бюджетом70461,120- прочие кредиторы (по % за кредит)
6.2 Фонд потребления1027867,267Итого по разделу 3Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2)1173170,430Итого по разделам (итог разд.1+итог разд.2+итог разд.3)1375447,881Итого по разделам (итог разд.4+итог разд.5+итог разд.6)1490928,023Пробка115480,142ПробкаБаланс1490928,023Баланс1490928,023Актив2003Пассив20031. Внеоборотные активы4.Капитал и резервы
- Основные фонды по балансовой стоимости
- Уставный фонд275000,0001.2Амортизация74880,000
- Специальные фонды (фонд накопления)195846,0511.3Основные фонды по остаточной стоимости (стр.1.1-стр.1.2)299520,000
- Нераспределенная прибыль Итого по разделу 1 (стр.1.3)299520,000Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)470846,051
- Оборотные активы5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту)
- Запасы294869,991
- Дебиторская задолженность68355,000
- Денежные средства - всего1210243,779В том числе: - касса5468,400 - счета в банках1204775,379Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)1573468,770Итого по разделу 53. Убытки6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность- поставщикам
Коэффициент200120022003Средний показатель по отраслиКоэффициенты ликвидности- коэффициент быстрой ликвидности3,0725,4908,3571,0- коэффициент абсолютной ликвидности2,6265,0437,9100,2- коэффициент покрытия баланса5,0207,44410,2842,0Коэффициенты финансовой независимости и устойчивости- общий (коэффициент автономии)0,2380,2130,251>0,6В части формирования запасов 0,1760,0840,581>0,7- коэффициент финансовой устойчивости2,4142,1873,0781,25Коэффициенты деловой активностиПродолжительность оборачиваемости, днейА) запасов294,034294,912290,986Б) дебиторской задолженности333В) кредиторской задолженности7,1327,1227,233Г)операционного цикла (а+б)297,034297,912293,986Д)финансового цикла (г-в)289,902290,790286,754Фондоотдача основных средств, руб.20,65021,20621,909Коэффициенты прибыли- рентабельность продаж,%5,4015,4986,992- рентабельность основной деятельности, %5,7205,8297,532- рентабельность авансированного капитала, %Срок окупаемости проекта, лет0,642
Расчет коэффициентов производится по данным прогнозного баланса активов и пассивов предприятия, по данным раздела План производства бизнес-плана.
Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж составляет 5,4% и возрастает по годам, как и рентабельность продукции в размере 5,7%.
С 2001 года предприятие ликвидно, платежеспособно и финансово устойчиво.
4. Предложения по повышению качества планирования ООО Викона.
1. Детализация плана.
ООО Викона составлен бизнес-план на три года. В этом бизнес-плане использовались годовые показатели. Я представляю возможным более детальное представление плана, т.е. первый год помесячные показатели, а второй год поквартальные. Хотя уже по настоящему плану можно видеть, что проект подлежит реализации.
2. Ставки налогов.
В настоящий момент действуют уже совсем другие ставки налогов, соответственно и значения себестоимости, прибыли и балансовой прибыли будут совсем другие. Целесообразно провести расчеты с учетом действующего налогового законодательства.
3. Анализ основных конкурентов.
В представленном бизнес-плане отсутствует анализ основных конкурентов.
Вообще, фирм, занимающихся производством полиэтиленовой пленки, в Москве достаточно много. Многие из них работают уже давно и имеют большой производственный опыт. Но спрос на полиэтиленовую пленку постоянно возрастает с увеличением объемов производства предприятий, которые выпускают продукцию, требующую упаковки из полиэтилена, а также с открытием новых таких предприятий.
Чтобы проанализировать деятельность конкурентов, мне представилась возможность получить некоторые данные по одной из конкурирующих фирм. Это ООО Элас.
Основным заказчиком продукции ООО Викона является один из крупнейших российских производителей вагонки и сайдинга предприятие Декор. Он потребляет 50% объема производства ООО Викона. Но основную долю упаковки ему поставляет ООО Элас по цене 37,5 руб. за 1 кг. Это около 450 тонн в год, 100% годового производственного объема Эласа. Они работают уже 7 лет.
Однако, известно, что представители Декора иногда предъявляют Эласу претензии по качеству.
Я считаю возможным по прошествии еще какого-то времени сотрудничества проведение переговоров с представителями Декора по поводу увеличения объема поставок от ООО Викона в случае увеличения производственных мощностей Виконы. Последнее, я думаю, вполне возможно при покупке еще одного экструдера для выдува пленки.
Для Декора будет выгодно покупать больший объем продукции по цене ниже, чем у Эласа и выше по качеству (к Виконе претензий по качеству не было).
4. Затраты.
- новые затраты
В этом году основные заказчики вводят еще