Geum.ru

Внутрифирменное планирование. Бизнес план и его финансовые аспекты

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

120573534,4205Налог на прибыль112414,400119873,634160589,6386Чистая прибыль289065,600308246,486412944,7827Рентабельность продукции, %

(стр.6/стр.2*100%)4,1184,1975,4238Рентабельность продаж,%

(стр.6/стр.1*100%)3,8883,9595,034

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый план предприятия на первый планируемый год

(баланс доходов и расходов).

Источники средствПрибыль Амортизация Отчисления от себестоимостиПрочие доходыКредиты банкаФонд потребленияФонд накопленияитогоНаправление средств1. Платежи в бюджет:-налог на прибыль112414,400ХХХХХ112414,4-налог на имуществоХХХ5400,000ХХ5400,000-плата за пользование водными ресурсамиХХХХХХ-налог на добавленную стоимостьХХХ1486800,000ХХХ1486800,000-налог на рекламуХХХ420,000ХХХ420,000-сбор на нужды образовательных учрежденийХХХ6158,000ХХХ6158,000-целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образованияХХХ1584,000ХХХ1584,0002. Арендная плата15850,000ХХ15850,0003. Погашение ссуд банкаХХХХХ4. Капитальные вложенияХХХХХ5. Прирост оборотных средствХХХХХ6. Налоги в дорожные фондыХХХХХХ7. Расходы на социально-культурные мероприятияХХХ8. Отчисления в фонд потребления933772,160ХХХХ933772,1609. Отчисления в фонд накопления260159,04072000,000Х332159,04010. Платежи в пенсионный фонд и фонд социального страхования;

платежи в фонд занятости, фонд медицинского страхованияХХ237083,000ХХХ237083,00011.Неиспользованные остатки фонда потребления на коней периода ХХХХХ933772,160933772,16012.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периодаХХХХХ60680,13260680,13213. Уплата процентов за краткосрочный кредитХХХ14.Уплата процентов за долгосрочный кредитХХХХХ15.Прочие затраты на производство продукции2025,0002025,000Итого 1306345,60072000,000254958,0001500362,000933772,1660680,1324128117,892

Критический объем производства Vкр.= 956558,000/(29,5- 6062400,000/252000)=175740,952

Запас финансовой прочности 7434000,000-175740,952*29,5=2249641,916руб.

Для построения графика безубыточности на 2001год используются уравнения следующего вида:

Уравнение выручки: у1=29,5х;

Уравнение затрат: у2=956558,000+6062400/252000*х=956558+24,057х.

Для 2003 года

У1=31х;

У2=994820,300+6620140,800/264600*х=994820,3+25,019х.

Критический объем производства Vкр.= 994820,300/(31- 6620140,800/264600)=166330,095

Запас финансовой прочности

8202600,000-166330,095*31=3046367,055руб.

2001у1=29,5ху2=956558+24,057хху1002520007434000ху2095655825200070189222003у1=31ху2=994820,3+25,019хху1002646008202600ху20994820,32646007614847,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дата, когда проект начнет приносить прибыль, определяется соотношением критического объема производства к планируемому однодневному выпуску продукции: 175740,952/(252000/360)=252 дня, с августа 2001г. проект начнет приносить прибыль.

 

С целью оценки финансово-экономических результатов проекта составим прогнозный баланс активов и пассивов предприятия:

 

Актив2001Пассив20011. Внеоборотные активы

  1. Капитал и резервы1.1 Основные фонды по балансовой стоимости360000,000
  2. Уставный фонд275000,000
  3. Амортизация72000,0004.2Специальные фонды (фонд накопления)60680,132
  4. Основные фонды по остаточной стоимости (стр.1.1-стр.1.2)288000,000
  5. Нераспределенная прибыль
    6. Итого по разделу 1 (стр.1.3)288000,000Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)335680,132
  6. Оборотные активы5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту)
  7. Запасы270897,655
  8. Дебиторская задолженность
    9. 61950,000
  9. Денежные средства - всего365167,945В том числе:
    10. - касса 4956,000
- счета в банках360211,945Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)698015,600Итого по разделу 53. Убытки6. Краткосрочные пассивы

6.1 Кредиторская задолженность- поставщикам

50536,875 - по оплате труда21322,075

 

- задолженность перед бюджетом

67199,017- прочие кредиторы (по % за кредит)

6.2 Фонд потребления933772,160Итого по разделу 3Итого по разделу 6 (разд.6.1+разд.6.2)1072830,127Итого по разделам (итог разд.1+итог разд.2+итог разд.3)986015,600Итого по разделам (итог разд.4+итог разд.5+итог разд.6)1408510,259Пробка422494,659ПробкаБаланс1408510,259Баланс1408510,259

 

Размер дебиторской задолженности определен исходя из нормальной продолжительности дебиторской задолженности в размере 3-х дней.

Размер денежных средств в кассе планируется на уровне 20% однодневной выручки (с НДС) с учетом остатка денежных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

Актив2002Пассив20021. Внеоборотные активы4.Капитал и резервы

  1. Основные фонды по балансовой стоимости
367200,000
  1. Уставный фонд275000,000
  2. Амортизация73440,000
  3. Специальные фонды (фонд накопления)42757,5931.3Основные фонды по остаточной стоимости (стр.1.1-стр.1.2)293760,000
  4. Нераспределенная прибыль
    5. Итого по разделу 1 (стр.1.3)293760,000Итого по разделу 4 (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3)317757,5932.Оборотные активы5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту)
  5. Запасы284035,848
  6. Дебиторская задолженность64890,000
  7. Денежные средства - всего732762,033В том числе:
    8. - касса5191,200 - счета в банках727570,833Итого по разделу 2 (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3)1081687,881Итого по разделу 53. Убытки6. Краткосрочные пассивы 6.1 Кредиторская задолженность- поставщикам
53093,525 - по оплате труда21748,518- задолжен