Финансовое планирование на ООО "Линга – Сфера"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Содержание
Введение
Глава 1. Содержание и организация оперативного финансового управления
1.1. Оперативное финансовое планирование
.2. Краткая характеристика организации
1.3 Базовые условия оперативного финансового управления
1.4 Оперативное управление финансами и анализ финансовых показателей
Глава 2. Текущее финансовое планирование и финансовое прогнозирование
2.1 Прогнозирование прибылей и убытков
2.2 Планирование распределение прибыли
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Актуальность исследуемой темы совершенствование финансового планирования очевидна в нынешних условиях российской действительности и необходима для успешного её функционирования. Связано это, прежде всего, с переходом от командной модели экономики, при которой планирование осуществлялось централизованно, к рыночным отношениям. Современный рынок предъявляет серьезные требования к фирмам. Сложность и высокая подвижность происходящих на нем процессов создают новые предпосылки для более серьезного применения производственно финансового планирования.
Основными факторами возрастающей роли оперативного финансового планирования в современных условиях являются: увеличение размеров фирмы и усложнение форм ее деятельности; высокая нестабильность внешних условий и факторов; неопределенность внешней (рыночной) среды.
В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Одной из важнейших задач на фирме является составление оперативного финансового планирования, прогноз и оценка финансовых показателей, движение денежных средств, с целью улучшения финансовой деятельности фирмы, и недопущения её к банкротству.
Объектом курсовой работы является ООО Лингва - Сфера, представляющее собой фирму, занимающуюся услугами в сфере полиграфии.
Целью курсовой работы является рассмотрение процесса разработки финансового плана и доказательство необходимости производственно оперативного финансового планирования деятельности любой фирмы, рассчитывающей на успех в современных условиях, а также перечень мероприятий по повышению эффективности работы деятельности ООО Лингва - Сфера .
Для достижения указанной цели ставятся следующие задачи:
1)Рассмотреть теоретические основы оценки оперативного финансового планирования, его сущность и содержание
2)Проанализировать финансовое состояние ООО Линга - Сфера
)Предложить пути улучшения состояния ООО Линга - Сфера
1. Оперативное финансовое планирование
В целях контроля за поступлением фактической выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов фирме необходимо оперативное планирование, которое дополняет текущее. Это связано с тем, что финансирование плановых мероприятий должно осуществляться за счет заработанных фирмой средств, что требует эффективного контроля за формированием и использованием финансовых ресурсов.
Система оперативного планирования производственно финансовой деятельности заключается в разработке комплекса краткосрочных плановых заданий по финансовому обеспечению основных направлений хозяйственной деятельности фирмы.
Оперативное производственно финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и расчет потребности в краткосрочном кредите.
В процессе составления платежного календаря решаются следующие задачи:
а) организация учета временной стыковки денежных поступлений и
предстоящих расходов фирмы
б) формирование информационной базы о движении денежных потоков и оттоков
в) ежедневный учет изменений в информационной базе
г) анализ неплатежей (по суммам и источникам возникновения) и организация конкретных мероприятий по их продлению
д) расчет потребности в краткосрочном кредите в случае временной нестыковки денежных поступлений и обязательств и оперативное приобретение заемных средств
е) расчет (по суммам и срокам) временно свободных денежных средств фирмы
ж) анализ финансового рынка с позиции наиболее надежного и выгодного размещения временно свободных денежных средств фирмы.
Платежный календарь составляется на квартал с разбивкой по месяцам и более мелким периодам. Для того чтобы он был реальным, его составители должны следить за ходом производства и реализации, состоянием запасов, дебиторской задолженности в целях предупреждения невыполнения финансового плана.
В платежном календаре притоки и оттоки денежных средств должны быть сбалансированы. Правильно составленный платежный календарь позволяет выявить финансовые ошибки, недостаток средств, вскрыть причину такого положения, наметить соответствующие мероприятия и, таким образом, избежать финансовых затруднений.
Информационной базой платежного календаря служат:
. план реализации продукции
. смета затрат на производство
. план капитальных вложений
. выписки по счетам фирмы и приложения к ним договора
. внутренние приказы
. график выплаты заработной платы
. счета - фактуры
.установленные сроки платежей для финансовых обязат?/p>