Финансовое планирование на ООО "Линга – Сфера"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
µльств
Процесс составления платежного календаря делится на пять этапов:
1.Выбор периода планирования. Как правило, это - квартал или месяц, на фирме, где часто изменяются во времени денежные потоки, возможны и более короткие периоды планирования (декады).
.Расчет объема возможных денежных поступлений (доходов)
3.Оценка денежных расходов, ожидаемых в плановом периоде
.Определение денежного сальдо - представляет собой разность между суммами поступлений и расходов за период планирования
.Подведение итогов показывает, будет ли у фирмы недостаток средств или излишек
Превышение планируемых расходов над ожидаемыми поступлениями означает недостаточность собственных возможностей для их покрытия и может являться признаком ухудшения финансового состояния.
Меры по предотвращению ухудшения финансового состояния фирмы:
а) перенести часть первоочередных расходов на следующий календарный период
б) ускорить по возможности отгрузку и реализацию продукции
в) принять меры по изысканию дополнительных источников
Если есть излишек денежных средств, то это в определенной степени говорит о финансовой устойчивости и платежеспособности фирмы.
Для получения дополнительной прибыли эти денежные средства могут быть инвестированы в краткосрочные ценные бумаги.
На многих фирмах наряду с платежным календарем составляется налоговый календарь, в котором указывается, когда и какие налоги в соответствии с законодательством должна уплатить фирма, что позволяет избежать просрочек и санкций. Некоторые фирмы разрабатывают платежные календари по отдельным видам движения денежных средств, например, платежный календарь по обслуживанию долга и т.п.
Кроме платежного календаря на фирме должен составляться кассовый план - план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу.
Кассовый план необходим для контроля за поступлением и расходованием наличных средств.
Исходные данные для составления кассового плана:
1) предполагаемые выплаты по фонду заработной платы и фонду потребления
в части денежных средств
) информация о продаже материальных ресурсов или продукции работникам
1)сведения о командировочных расходах
2)сведения о прочих поступлениях и выплатах наличными деньгами
В соответствии с Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным Советом директоров ЦБ РФ от 22 сентября 1993 г., все предприятия, организации и учреждения независимо от формы собственности обязаны хранить свои средства в учреждениях банков. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий. Денежную наличность сверх установленного лимита предприятия и организации обязаны сдавать в банки в порядке и сроки, согласованные с банком.
Кассовый план должен представляться всеми предпринимательскими фирмами за 45 дней до начала планируемого квартала в банк, с которым фирма заключила договор о расчетно-кассовом обслуживании.
1.2 Краткая характеристика организации
Общество с ограниченной ответственностью Издательско-полиграфическая фирма Лингва-Сфера основано в 1995 году. Юридический адрес фирмы: г. Москва, Сиреневый бульвар, д. 72, стр. 1. Телефон/факс: (495) 464-17-74, адрес фирмы в сети Интернет:
Издательско-полиграфическая фирма Лингва-Сфера в течение 12 лет специализируется на разработке и изготовлении полиграфической защищенной продукции.
За годы деятельности постоянными клиентами фирмы стали такие учреждения, как Пенсионный фонд РФ, Федеральная таможенная служба, Госкомстат РФ и др.
Фирма специализируется на выпуске следующих видов продукции: брошюры, журналы, записные книжки, блокноты, альбомы для рисования и нот, тетради, наборы цветной бумаги и картона, удостоверения, папки, переплет документов и старых книг, афишы, плакаты, буклеты, этикетки на различных видах бумаг с высечкой любой конфигурации, открытки, календари перекидные и карманные, табели-календари, визитки, приглашения, дипломы, почетные грамоты, упаковочные коробки из картона толщиной до 0,4 мм для фармацевтической, косметической, пищевой и др. продукции, в т.ч. со склейкой; бланки на самокопирующейся бумаге; бланки с нумерацией; изготовление штанц-форм (высеченных, вырубных) для этикеток и коробок, ламинирование листовой продукции формата А2.
ООО Лингва-Сфера предоставляет широкий выбор материалов отечественного и импортного производства; работает на материале заказчиков.
Главные факторы успеха фирмы заключаются в проведении гибкой ценовой политики, в оперативной схеме прохождения заказов, в умении рисковать и принимать решения в ситуации неопределенности, в развитии каналов распространения, а также в высоком качестве полиграфических работ.
Организационная структура управления ООО Лингва-Сфера представлена на рис. 1.1.
Рис. 1.1. Организационная структура управления ООО Лингва-Сфера
За 12 лет своей деятельности фирма заняла прочные позиции на рынке полиграфической и рекламной продукции своего региона. В таблице 2.1 представлены основные показатели экономической деятельности ООО Лингва-Сфера за 2005-2007 гг.
Таблица 1.1
Основные технико-экономические показатели деятельности ООО Лингва-Сфера за 2005-2007 гг.
№ п/пПоказа