Финансовое планирование на ООО "Линга – Сфера"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
тельГодыИзменение200520062007абсолютноеотносительное2006 к 2005 году2007 к 2006 году2006 к 2005 году2007 к 2006 году1234567891Выручка от реализации услуг, тыс. руб.41534679632452616451131352Себестоимость реализации услуг, тыс. руб.36014247526564610181181243Прибыль от реализации услуг, тыс. руб.5524321059-120627782454Прибыль балансовая, тыс. руб.7134991240-214741702485Уровень затрат, 91834-8105926Среднегодовая стоимость основных фондов, руб.304028232570-217-25393917Рентабельность, 1120-79621848Фондоотдача122011211489Среднесписочная численность, чел.40046946069-91179810Выработка на одного работника, тыс. руб.101014049613811Средняя зарплата на одного работника, тыс. руб.66600102102
Из таблицы 1.1 видно, что:
1)выручка от реализации в 2006 году выросла с 4153 до 4679 тыс. руб. по сравнению с 2005 годом и с 4679 до 6324 тыс. руб. в 2007 году по сравнению с 2006 годом;
2)себестоимость услуг выросла с 3601 до 4247 тыс. руб. в 2006 году и с 4247 до 5265 тыс. руб. в 2007 году по сравнению с 2006 годом;
)прибыль балансовая упала с 713 до 499 тыс. руб. в 2006 году и с 499 до 1240 тыс. руб. в 2007 году;
)прибыль от реализации услуг в 2006 году упала с 552 до 432 тыс. руб. и выросла с 432 до 1059 тыс. руб. в 2007 году.
Рост показателей прибыли является положительной тенденцией и свидетельствует о расширении деятельности организации и росте объемов услуг.
В 2006 году уровень затрат организации вырос с 86,71 % до 90,77 %. А в 2007 году произошло падение уровня затрат до 83,25 %.
В 2006 году в организации значение рентабельности упало с 17,17 % до 10,66 %, что может быть связано с падением значения прибыли. В 2007 году значение рентабельности снова выросло до 19,01 %, что является положительной тенденцией в деятельности организации.
В 2006 году произошло:
1)падение выработки на одного рабочего с 10,38 до 10,08 тыс. руб.
2)рост средней заработной платы с 5,8 до 5,9 тыс. руб.
В 2007 году произошло:
) рост выработки с 10,08 до 13,75 тыс. руб.
) рост средней заработной платы с 5,9 до 6 тыс. руб.
Таким образом, в целом по ООО Лингва-Сфера можно сделать вывод, что в 2006 году положение организации несколько ухудшилось, а в 2007 году снова существенно улучшилось.
1.3 Базовые условия оперативного финансового управления
Для организации финансовой работы ООО Лингва-Сфера, как и любым другим хозяйствующим субъектом создано специальное подразделение - финансово-экономический отдел.
Деятельность финансово-экономического отдела ООО Лингва-Сфера подчинена главной цели - обеспечению финансовой стабильности организации, созданию устойчивых предпосылок для экономического роста и получения прибыли.
Основное содержание работы отдела заключается в:
обеспечении финансовыми ресурсами хозяйственной деятельности;
организации взаимоотношений с финансово-кредитной системой и другими хозяйствующими субъектами;
сохранении и рациональном использовании основного и оборотного капитала;
обеспечении своевременности платежей по обязательствам в бюджет, банки, поставщиками и работникам.
Иными словами, сущность работы финансово-экономического отдела ООО Лингва-Сфера состоит в обеспечении кругооборота основного и оборотного капитала и поддержании финансовых отношений, сопутствующих коммерческой деятельности.
Финансово-экономический отдел ООО Лингва-Сфера является частью единого механизма управления хозяйственной деятельностью, и поэтому он тесно связан с другими службами организации.
Так, от менеджеров из службы закупок финансово-экономическому отделу предоставляются договора о поставке товаров и услуг, а также сведения об их исполнении. Также менеджерами по закупкам предоставляются в финансово-экономический отдел счета на оплату поставленных товаров или услуг, а также плановые графики платежей на ежемесячной основе. Это позволяет обеспечить контроль за расходованием денежных средств и избежать возможных штрафов и пени за несвоевременную оплату товаров или услуг по заключенным договорам.
Маркетологом из отдела сбыта финансово-экономическому отделу ООО Лингва-Сфера предоставляются планы по сбыту товаров для планирования доходов и составления оперативных финансовых планов. Для проведения успешной маркетинговой кампании финансово-экономический отдел ООО Лингва-Сфера утверждает систему скидок, рекламные бюджеты, анализирует сбытовые и маркетинговые издержки.
Финансово-экономический отдел ООО Лингва-Сфера находится в непосредственном подчинении у финансового директора - главного бухгалтера.Финансово-экономический отдел ООО Лингва-Сфера является самостоятельным структурным подразделением и в своей деятельности руководствуется законодательными актами РФ, постановлениями, распоряжениями и другими руководящими методическими и нормативными материалами по организации финансовой работы на предприятии, приказами и распоряжениями генерального директора, Уставом предприятия и Положением о финансово-экономическом отделе.
Структура (рис.1.2) и штатное расписание финансово-экономического отдела утверждено Генеральным директором, исходя из условий и особенностей деятельности исследуемого предприятия, в соответствии с типовыми структурами аппарата управления и нормативами численности специалистов и служащих.
Рис. 1.2. Структура финансово-экономического отдела ООО Лингва-Сфера
Как видно финансовую службу ООО Лингва-Сфера возглавляет финансовый директор, которому подчиняются экономисты по финансовой работе, бухгалтеры и старший кассир.
Всю полноту ответственности за надлежащее и свое?/p>