Финансовое планирование на ООО "Линга – Сфера"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ременное выполнение возложенных на отдел задач и функций несет финансовый директор, а степень ответственности других работников отдела устанавливается их должностными инструкциями.
Важнейшими направлениями финансовой работы на ООО Лингва-Сфера являются:
финансовое планирование
оперативная работа;
контрольно-аналитическая работа.
В соответствии с Положением о работе финансово-экономического отдела исследуемого предприятия в его функции входит:
1. составление проектов финансовых планов предприятия со всеми необходимыми расчетами с учетом максимальной мобилизации внутрихозяйственных резервов, наиболее рационального использования основных и оборотных фондов;
. выявление источников финансирования хозяйственной деятельности и составление текущих финансовых планов: кассового плана и платежного календаря - ежемесячно;
3. составление и предоставление в установленные сроки кредитных заявок и квартальных планов в учреждения банков и участие в их рассмотрении;
. составление планов распределения балансовой прибыли;
. разработка плана капитальных вложений с необходимыми расчетами (оценка эффективности капиталовложений);
. участие в составлении планов реализации продукции в денежном выражении и определении плановой суммы балансовой прибыли на год по кварталам и расчет показателей рентабельности;
. ведение ежедневного оперативного учета: реализации продукции, прибыли от реализации, других показателей финансового плана;
. составление сведений о поступлении средств и справок о ходе выполнения показателей финансового плана и финансового состояния;
. составление бухгалтерской отчетности;
. обеспечение в установленные сроки:
платежей в бюджеты;
уплаты процентов за кредит по краткосрочным и долгосрочным ссудам;
выдачи заработной платы работникам предприятия и осуществление других кассовых операций;
оплаты счетов поставщиков и подрядчиков за отгруженные товары, оказанные услуги и выполненные работы в соответствии с заключенными договорами и заказами.
Финансово-экономический отдел ООО Лингва-Сфера выполняет следующие задачи:
осуществляет единую политику предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции и получение максимальной прибыли;
контролирует использование оборотных средств предприятия, кредитов;
анализирует финансово-экономическое состояние предприятия;
обеспечивает своевременность налоговых платежей, расчетов с кредиторами и поставщиками.
В рамках реализации возложенных на отдел функций и задач в ООО Лингва-Сфера разрабатываются финансовые планы (с квартальной разбивкой), платежные календари и кассовые планы на каждый месяц.
При определении содержания работы финансовых менеджеров важно заметить, что они представляют собой часть работы высшего звена управленческого аппарата предприятия, и связаны с предоставлением ему аналитической информации, располагая которой можно принимать решения в области финансов.
Главная цель работы финансово-экономического отдела ООО Лингва-Сфера - организация эффективного управления финансовыми ресурсами с учетом методов, адекватным рыночной экономике.
Такая постановка работы может успешно осуществляться лишь в рамках финансового менеджмента.
Финансовый менеджмент представляет собой систему рационального управления движением денежных потоков, возникающих в процессе хозяйственной деятельности предприятия в целях достижения поставленной цели. Другими словами, он связан с оптимизацией финансовых средств предприятия для достижения собственниками максимального дохода. Как любая система управления финансовый менеджмент состоит из двух подсистем объекта управления и субъекта управления (см. рис. 1.3).
Рис. 1.3. Общая схема финансового менеджмента
Объектом управления в финансовом менеджменте является денежные поступлений и выплаты.
Основными направлениями расходования денежных средств на исследуемом предприятии являются:
оплата товаров;
арендная плата за помещение офиса и издательства;
оплата услуг связи;
расходы на Интернет и поддержание работы сайта;
оплата труда работников ООО Лингва-Сфера
уплата налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды;
расходы на рекламу;
прочие платежи.
Каждому направлению расходования денежных фондов должны соответствовать определенные источники. На ООО Лингва-Сфера к источникам поступления денежных средств относятся:
выручка от реализации полиграфической продукции;
уставный капитал и его пополнение;
а также средства, которые инвестируются в производственный процесс и приобретают форму активов. Это текущая задолженность поставщикам товаров и услуг; задолженность по оплате труда, задолженность в бюджет и внебюджетные фонды, а также кредиты банков.
В общем, постоянный процесс движения (поступления и расходования) денежных средств ООО Лингва-Сфера можно представить следующим образом:
Рис. 1.4. Потоки денежных средств в рамках осуществления деятельности ООО Лингва-Сфера.
На действующем предприятии невозможно определить исходную и конечную точку денежного оборота.
Объем денежных средств, которым располагает ООО Лингва-Сфера (центральная часть рисунка), изменяется во времени и зависит