Управление оборотными средствами
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
?рытии запасов6,99,27,15%3,28%0,87%2.10 Коэффициент покрытия запасов0,420,200,11-0,22-0,09 Оценка 3.1Коэффициент концентрации собственного капитала0,500,560,590,060,03финанс.3.2 Коэффициент финансовой зависимости2,001,781,68-0,22-0,10устой3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала0,060,060,070,010,00чивости3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала0,500,440,41-0,06-0,033.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений0,010,000,00-0,010,003.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств0,010,000,00-0,010,003.7 Коэффициент структуры заемного капитала 0,010,000,00-0,010,003.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств1,000,780,68-0,22-0,10Оценка4.1 Выручка от реализации62698194043294486131345100443деловой 4.2 Чистая прибыль220071781346849786290актив4.4 Фондоотдача0,692,153,321,461,17ности4.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)1,806,0715,314,279,234.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях)199,7059,2823,52-140,42-35,764.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах)0,471,932,871,470,944.8 Оборачиваемость запасов (в днях)772,68186,30125,40-586,39-60,894.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)2,140,490,29-1,65-0,204.10 Продолжительность операционного цикла972,38245,57148,93-726,81-96,654.11 Продолжительность финансового цикла970,24245,08148,64-725,16-96,454.12 Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности0,550,160,07-0,39-0,104.13 Оборачиваемость собственного капитала0,411,271,890,860,624.14 Оборачиваемость совокупного капитала0,210,711,130,510,41Оценка 5.1 Чистая прибыль220071781346849786290рента5.2 Рентабельность продукции8,11%7,54%9,39%-0,57%1,85%бель5.3 Рентабельность основной деятельности8,83%8,15,36%-0,68%2,21%ности5.4 Рентабельность совокупного капитала (авансирован.)0,73%2,64%5,15%1,92%2,50%5.5 Рентабельность собственного капитала1,45%4,70%8,65%3,25%3,95%5.6 Период окупаемости собственного капитала68,9321,2811,56-47,64-9,72
Приложение Ф
Оценка экономического потенциалаНаправление ПоказательI кв.II кв.III кв.Срав.II Срав.IIIанализа2000г.2000г.2000 г.с Iс IIОценка 1. Величина основных средств912129040088776-812-1624имуществен. 2. Доля ОС в общей сумме активов30,06,28,92%3,22%0,63%положения4. Общая сумма хозяйственных средств 303419271598261758-31821-9840Оценка1. Величина собственных средств (собственный капитал)8504943710261933824финансового2. Доля СС в общей сумме активов52,36,22,43%-5,14%-2,79%положения3. Коэффициент текущей ликвидности1,061,081,100,020,024. Доля СОС в общей их сумме5,35%7,36%8,82%2,01%1,46%5.. Доля долгоср. заемных ср-в в общей сумме источников0,47%0,00%0,00%-0,47%0,00%6. Коэффициент покрытия запасов0,420,200,11-0,22-0,09Наличие1. Убытки 00000 "больных" 2. Ссуды и займы непогашенные в срок00000статей в отчет3. Просроченная дебитор. и кредитор. задолженность00000ности4. Векселя выданные0 0005. Векселя полученные 00006. Векселя просроченные00000
Приложение Х
Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельностиНаправлениеПоказательI кв. 2000 г.II кв. 2000 г.III кв. 2000 г.ИзменениеИзменение анализаII с IIII с IIОценка 1. Балансовая прибыль3429102111932467829113прибыльности2. Чистая прибыль2200717813468497862903. Выручка от реализации626981940432944861313451004434. Рентабельность общая1%3%5%2%3%5. Рентабельность основной деятельности9%8%-1%2%Оценка1.Оборачиваемость активов0,210,711,130,510,41динамич2.Продолжительность операционного цикла972,38245,57148,93-726,81-96,65ности3.Продолжительность финансового цикла970,24245,08148,64-725,16-96,454.Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности0,550,160,07-0,39-0,10Оценка эффектив. 5.Рентабельность авансированного капитала0,010,030,050,020,03использо вания6.Рентабельность собственного капитала0,010,050,090,030,04эконом. потенциала
Приложение Ц
Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельностиНазвание показателя1998 г.1999 г.2000 г.Измен. 99с98Измен. 00 с 99 Оценка1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации2064822605392903005405729761 имущест 1.2 Доля основных средств в активах42,64,20,73%-7,45%-4,47%венногоположенияОценка 2.1 Величина СОС (функционирующий капитал)135411817406398313288 Операционные финансовые потребности128382275844796992022038 Внереализационные финансовые потребности-12768-17250-28529-4482-11279 Текущие финансовые потребности70550816267543810759 Денежные средства65-13901139-14552529ликвид2.2 Маневренность собственных оборотных средств14,550,420,25-14,13-0,17ности2.3 Коэффициент текущей ликвидности1,001,041,130,030,102.4 Коэффициент быстрой ликвидности0,120,550,270,43-0,282.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности)0,030,020,03-0,020,022.6 Доля оборотных средств в активах28,73,39,73,67%6,34%2.7 Доля собственных средств в общей их сумме0,23%3,56,82%3,33%8,26%2.8 Доля запасов в оборотных активах88,20,35,25%-40,84,89%2.9 Доля СОС в покрытии запасов0,26%7,52,50%7,26%7,98%2.10 Коэффицикнт покрытия запасов0,060,810,370,74-0,43 Оценка 3.1Коэффициент концентрации собственного капитала0,710,570,55-0,14-0,01финанс. 3.2 Коэффициент финансовой зависимости1,421,771,810,350,04устойчи3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала0,000,030,110,030,08вости3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала0,290,430,450,140,013.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений0,010,010,000,00-0,013.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств0,010,010,000,00-0,013.7 Коэффициент структуры заемного капитала 0,020,010,00-0,01-0,013.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств0,420,770,810,350,04Оценка4.1 Выручка от реализации12008121796444427097883226306 деловой 4.2 Чистая прибыль44061121621306681010090активности4.4 Фондоотдача1,362,384,981,012,604.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)24,823,7016,26-21,1212,564.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях)14,5097,4022,1482,90-75,264.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах)2,093,603,531,51-0,074.8 Оборачиваемость запасов (в днях)172,52100,03102,11-72,492,094.9 Оборачиваемость кредиторской задолженнос