Управление оборотными средствами
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
p>
Приложение Р
Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельностиНазвание показателяI кв. 1999 г.II кв. 1999 г.III кв. 1999 г.Измен.II с IИзмен. III с IIОценка1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации20673721165421909349177439 имущ. 1.2 Доля основных средств в активах42,27,86,18%-1,40%-1,68%положенияОценка 2.1 Величина СОС (функционирующий капитал)-1495-2831773-13363604 Операционные финансовые потребности75753765238751300771099 Внереализационные финансовые потребности-13391-28888-26016-154972872 Текущие финансовые потребности-5816876412735145803971 Денежные средства4321-11595-11962-15916-367ликвид2.2 Маневренность собственных оборотных средств-0,15-0,502,35-0,362,85ности2.3 Коэффициент текущей ликвидности0,910,961,010,040,052.4 Коэффициент быстрой ликвидности0,170,170,220,000,052.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности)0,010,020,020,010,002.6 Доля оборотных средств в активах29,03,96,66%1,93%2,70%2.7 Доля собственных средств в общей их сумме-9,39%-4,32%1,05%5,07%5,37%2.8 Доля запасов в оборотных активах81,01,16,81%1,14%-4,34%2.9 Доля СОС в покрытии запасов-11,59%-5,26%1,35%6,33%6,61%2.10 Коэффицикнт покрытия запасов0,090,200,220,110,02 Оценка 3.1Коэффициент концентрации собственного капитала0,700,670,66-0,03-0,01финанс.3.2 Коэффициент финансовой зависимости1,441,491,510,050,02устой3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала-0,04-0,020,010,020,03чивости3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала0,320,330,340,010,013.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений0,010,010,010,000,003.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств0,010,010,010,000,003.7 Коэффициент структуры заемного капитала 0,020,020,020,000,003.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств0,470,490,510,030,02Оценка4.1 Выручка от реализации31578772691281894569150920деловой 4.2 Чистая прибыль-41400447341404473ности4.4 Фондоотдача0,360,891,490,530,604.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)2,997,559,414,561,874.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях)120,5547,7038,24-72,84-9,474.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах)0,711,402,090,690,694.8 Оборачиваемость запасов (в днях)506,94257,59172,22-249,35-85,374.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)1,210,580,37-0,63-0,204.10 Продолжительность операционного цикла627,49305,30210,46-322,20-94,844.11 Продолжительность финансового цикла626,28304,72210,09-321,57-94,634.12 Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности0,330,130,11-0,20-0,034.13 Оборачиваемость собственного капитала0,220,540,890,330,344.14 Оборачиваемость совокупного капитала0,150,370,590,210,22Оценка 5.1 Чистая прибыль-41400447341404473рента5.2 Рентабельность продукции-12,03%1,00%5,26,03%4,26%бель5.3 Рентабельность основной деятельности-10,74%1,01%5,55,75%4,54%ности5.4 Рентабельность совокупного капитала (авансированного) -2,00%0,00%2,04%2,00%2,04%5.5 Рентабельность собственного капитала-2,88%0,00%3,09%2,88%3,09%5.6 Период окупаемости собственного капитала0,000,00Приложение С
Оценка экономического потенциалаНаправление ПоказательI кв.II кв.III кв.Срав. II Срав.IIIанализа`1999 г.1999 г.1999 г.с Iс IIОценка 1. Величина основных средств873788649085847-888-643имуществен. 2. Доля ОС в общей сумме активов42,27,86,18%-1,40%-1,68%положения4. Общая сумма хозяйственных средств 20673721165421909349177439Оценка1. Величина собственных средств (собственный капитал)-1495-2831773-13363604финансового2. Доля СС в общей сумме активов29,03,96,66%1,93%2,70%положения3. Коэффициент текущей ликвидности0,910,961,010,040,054. Доля СОС в общей их сумме-9,39%-4,32%1,05%5,07%5,37%5.. Доля долгоср. заемных ср-в в общей сумме источников0,67%0,67%0,65%0,00%-0,02%6. Коэффициент покрытия запасов0,090,200,220,110,02Наличие1. Убытки 00000 "больных" 2. Ссуды и займы непогашенные в срок00000статей в отчет3. Просроченная дебитор. и кредитор. задолженность00000ности4. Векселя выданные0 0005. Векселя полученные 00006. Векселя просроченные00000
Приложение Т
Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельностиНаправлениеПоказательI кв. 1999 г.II кв. 1999 г.III кв. 1999 г.ИзменениеИзменение анализаII с IIII с IIОценка 1. Балансовая прибыль-4140 447341404473прибыльности2. Чистая прибыль-414004473414044733. Выручка от реализации315787726912818945691509204. Рентабельность общая-2%0%2%2%2%5. Рентабельность основной деятельности-11%1%6%5%Оценка1.Оборачиваемость активов0,150,370,590,210,22динамич2.Продолжительность операционного цикла627,49305,30210,46-322,20-94,84ности3.Продолжительность финансового цикла626,28304,72210,09-321,57-94,634.Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности0,330,130,11-0,20-0,03Оценка эффектив. 5.Рентабельность авансированного капитала-0,020,000,020,020,02использо вания6.Рентабельность собственного капитала-0,030,000,030,030,03эконом. потенциала
Приложение У
Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельностиНазвание показателяI кв. 2000 г.II кв. 2000 г.III кв. 2000 г.Измен.II с I Измен. III с IIОценка1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации303419271598261758-31821-9840 имущ. 1.2 Доля основных средств в активах30,06,28,92%3,22%0,63%положенияОценка 2.1 Величина СОС (функционирующий капитал)8504943710261933824 Операционные финансовые потребности409553765238751-33031099 Внереализационные финансовые потребности-33284-28888-2601643962872 Текущие финансовые потребности767187641273510933971 Денежные средства833673-2474-160-3147ликвид2.2 Маневренность собственных оборотных средств0,100,200,130,10-0,07ности2.3 Коэффициент текущей ликвидности1,061,081,100,020,022.4 Коэффициент быстрой ликвидности0,250,310,230,06-0,082.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности)0,010,020,010,010,002.6 Доля оборотных средств в активах52,36,22,43%-5,14%-2,79%2.7 Доля собственных средств в общей их сумме5,35%7,36%8,82%2,01%1,46%2.8 Доля запасов в оборотных активах76,59,62,15%-4,96%7,52%2.9 Доля СОС в по?/p>