Управление оборотными средствами
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
3.1Общий коэффициент оборачиваемости (010Ф2/399)ниже 0,40,4-0,60,6-0,8выше 0,80,580,841,53155++К3.2Коэффициент оборачиваемости запасов (020+030+040)Ф2/(210+218)ниже 2,02,0-3,03,0-4,0выше 4,02,273,973,81133+-К3.3Коэффициент оборачиваемости собственных средств (010Ф2/490)ниже 0,80,8-0,90,9-1,0выше 1,00,821,482,77155++4. Показатели оценки структуры баланса1,71,72,7К4.1Коэффициент текущей ликвидности (290)/(690-640-650-660)ниже 1,21,2-1,51,5-1,8выше 1,81,041,071,16000++К4.2Коэффициент обеспеченности собственными средствами (490-190)/(290)ниже 0,050,05-0,10,1-0,15выше 0,15-0,020,020,12003++К4.3Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала (190+290+640+650-218-460-590-690)/(410)ниже 1,01,0-0,51,5-2,0выше 2,03,293,353,57555++5. Показатели рентабельности0,00,51,5К5.1Коэффициент рентабельности использования всего капитала (140Ф2/399)ниже 0,050,05-0,10,1-0,15выше 0,150,020,060,10013++К5.2Коэффициент использования собственных средств (140Ф2/490)ниже 0,070,07-0,150,15-0,2выше 0,20,030,100,19013++К.5.3Коэффициент рентабельности продаж (140Ф2/010)ниже 0,10,1-0,20,2-0,3выше 0,30,040,070,07000+-К5.4Коэффициент рентабельности по текущим затратам (140Ф2)/(020+030+040)Ф2ниже 0,150,15-0,30,3-0,4выше 0,40,040,080,08000+-
Приложение Н
Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельностиНазвание показателяI кв. 1998 г.II кв. 1998 г.III кв. 1998 г.Измен.II с I Измен. III с IIОценка1.1 Сумма, хоз.средств,находящихся в распоряжении организации225185224848225305-337457 имущ. 1.2 Доля основных средств в активах45,28,94,54%-0,34%-0,40%положенияОценка 2.1 Величина СОС (функционирующий капитал)1123250764975-6156-101 Операционные финансовые потребности194871963416945147-2689 Внереализационные финансовые потребности-10467-11393-12094-926-701 Текущие финансовые потребности902082414851-779-3390 Денежные средства2212-3165124-53773289ликвид2.2 Маневренность собственных оборотных средств2,522,340,02-0,18-2,31ности2.3 Коэффициент текущей ликвидности1,101,091,08-0,010,002.4 Коэффициент быстрой ликвидности0,170,130,33-0,040,192.5 Коэфф. абсолютной ликвидности (платежеспособности)0,240,200,00-0,04-0,202.6 Доля оборотных средств в активах28,70,75,79%0,04%0,04%2.7 Доля собственных средств в общей их сумме8,68%7,85%7,67%-0,83%-0,18%2.8 Доля запасов в оборотных активах84,10,73,72%3,64%-18,02%2.9 Доля СОС в покрытии запасов10,32%8,95,00%-1,37%2,05%2.10 Коэффицикнт покрытия запасов0,310,130,17-0,180,04 Оценка 3.1Коэффициент концентрации собственного капитала0,760,730,73-0,030,00финанс.3.2 Коэффициент финансовой зависимости1,321,371,370,050,00устой3.3 Коэффициент маневренности собственного капитала0,030,030,030,000,00чивости3.4 Коэффициент концентрации заемного капитала0,270,270,270,000,003.5 Коэффициент структуры долгосрочных вложений0,010,010,010,000,003.6 Коэфф. долгосрочного привлечения заемных средств0,010,010,010,000,003.7 Коэффициент структуры заемного капитала 0,020,020,020,000,003.8 Коэфф. соотношения заемных и собственных средств0,350,370,370,020,00Оценка4.1 Выручка от реализации3457167902966913333128789деловой 4.2 Чистая прибыль547949197712-5602793ности4.4 Фондоотдача0,340,670,960,330,294.5 Оборачиваемость средств в расчетах (оборотах)2,546,134,953,59-1,174.6 Оборачиваемость средств в расчетах (днях)141,6658,7572,67-82,9113,924.7 Оборачиваемость запасов (в оборотах)0,480,991,870,510,874.8 Оборачиваемость запасов (в днях)748,23362,61192,99-385,62-169,624.9 Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)1,310,580,41-0,73-0,174.10 Продолжительность операционного цикла889,89421,36265,66-468,53-155,704.11 Продолжительность финансового цикла888,58420,78265,25-467,80-155,534.12 Коэфф. погашаемости дебиторской задолженности0,390,160,20-0,230,044.13 Оборачиваемость собственного капитала0,200,410,590,210,184.14 Оборачиваемость совокупного капитала0,150,300,430,150,13Оценка 5.1 Чистая прибыль547949197712-5602793рента5.2 Рентабельность продукции23,73,30,11%-7,44%-4,19%бель5.3 Рентабельность основной деятельности31,12,47,78%-11,65%-5,69%ности5.4 Рентабельность совокупного капитала (авансирован)2,43%2,19%3,42%-0,25%1,24%5.5 Рентабельность собственного капитала3,22%3,00%4,70%-0,21%1,70%5.6 Период окупаемости собственного капитала31,0921,27-31,0921,27Приложение О
Оценка экономического потенциалаНаправление ПоказательI кв.II кв.III кв.Срав. II Срав.IIIанализа`1998 г.1998 г.1998 г.с Iс IIОценка 1. Величина основных средств101963101036100341-927-695имуществен. 2. Доля ОС в общей сумме активов45,28,94,54%-0,34%-0,40%положения4. Общая сумма хозяйственных средств 225185224848225305-337457Оценка1. Величина собственных средств (собственный капитал)1123250764975-6156-101финансового2. Доля СС в общей сумме активов28,70,75,79%0,04%0,04%положения3. Коэффициент текущей ликвидности1,101,091,08-0,010,004. Доля СОС в общей их сумме8,68%7,85%7,67%-0,83%-0,18%5.. Доля долгоср. Заемных ср-в в общей сумме источников0,61%0,63%0,63%0,02%0,00%6. Коэффициент покрытия запасов0,310,130,17-0,180,04Наличие1. Убытки 00000 больных 2. Ссуды и займы непогашенные в срок00000статей в отчет3. Просроченная дебитор. И кредитор. Задолженность00000ности4. Векселя выданные0 0005. Векселя полученные 00006. Векселя просроченные00000Приложение П
Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельностиНаправлениеПоказательI кв. 1998 г.II кв. 1998 г.III кв. 1998 г.ИзменениеИзменение анализаII с IIII с IIОценка 1. Балансовая прибыль5479723677121757476прибыльности2. Чистая прибыль547949197712-56027933. Выручка от реализации34571679029669133331287894. Рентабельность общая2%2%3%0%1%5. Рентабельность основной деятельности31%-12%-6%Оценка1.Оборачиваемость активов0,150,300,430,150,132. Оборачиваемость оборотных средств673,10342,70241,49-330,40-101,21динамич3.Продолжительность операционного цикла889,89421,36265,66-468,53-155,70ности3.Продолжительность финансового цикла888,58420,78265,25-467,80-155,534.Коэффициент погашаемости дебиторской задолженности0,390,160,20-0,230,04Оценка эффектив. 5.Рентабельность авансированного капитала0,020,020,030,000,01использо вания6.Рентабельность собственного капитала0,030,030,050,000,02эконом. потенциала
<