Управление оборотными средствами
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
м28,40,55,84%В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в теч. 12 мес.61116806218033874949971694667646 прочие займы, подлежащие погашению через 12 месяц.612Кредиторская задолженность62040479866308797146151134144502в % к итогу19,60,25,30%в % к краткосрочным обязательствам68,40,66,74%В том числе: поставщики и подрядчики621138861354733287-3391974073112в % к обязательствам23,46,14,63%в % к краткосрочной кредит. задолженности34,30,64,84% векселя к уплате6227548231058692351459 по оплате труда623195213421973-610631в % к обязательствам3,30%1,20%1,52%в % к краткосрочной кредит. задолженности4,82%1,55%2,24% по социальному страхованию и обеспечению62447678181223-3949405в % к обязательствам8,05%0,73%0,94%в % к краткосрочной кредит. задолженности11,78%0,94%1,39% задолженность перед дочерними и зависим. обществами625 160 160-160 задолженность перед бюджетом626831517907188739592966в % к обязательствам14,05,05,53%в % к краткосрочной кредит. задолженности20,54,67,45% авансы полученные6275301475072906342206-18444в % к обязательствам8,96,59,38%в % к краткосрочной кредит. задолженности13,10,84,04% прочие кредиторы628550445262494-978-2032в % к обязательствам9,30%4,06%1,92%в % к краткосрочной кредит. задолженности13,60%5,22%2,84%Расчеты по дивидендам630Доходы будующих периодов640 Фонды потребления650189931101211-3110Резервы предстоящих расходов и платежей660 2314523143Прочие краткосрочные пассивы670 Итого по разделу VI690591841115451298655236118320в % к итогу баланса28,66,81,73%Баланс6992064822605392903005405729761
Приложение З
Отчет о прибылях и убытках (годовой)ПоказательКод стр.1998 г.1999 г.2000 г.отклон. 99от98г.отклон.00от99г.1234567Выручка от реализации продукции1012008121796444427097883226306Себестоимость реализованных товаров2010917119711739588387946198766Коммерческие расходы309732951585119782900Управленческие расходы4000Прибыль (убыток) от реализации5099371789642536795924640Проценты к получению6010411233182Проценты к уплате70469904699Доходы от участия в др. организациях80 Прочие операционные доходы9013124444-107420Прочие операционные расходы100584103805940453956прибыль (убыток) от фин.-хоз. деятельности11010020138581888238385024Прочие внереализационные расходы12057411164770-4577-394Прочие внереализационные доходы13012723705792243-1791Прибыль (убыток) отчетного периода140440615064301541065815090Налог на прибыль150 384888485000Отвлеченные средства160 11025648-10377Нераспредл. прибыль (убыток) отч.периода170 1888218882
Приложение И
Финансово-экономический анализ с помощью спектр-бального метода
Сводные показатели финансового состояния
Состояние предприятия
Усл. обоз.показательI кв. 1998 г.II кв. 1998 г.III кв. 1998 г.К1Финансовой устойчивостиотносительно устойчивоеотносительно устойчивоеотносительно устойчивоеК2Платежеспособностиотносительно устойчивоенеустойчивоенеустойчивоеК3Деловой активностикризисноекризисноекризисноеК4Оценки структуры балансаотносительно устойчивоенеустойчивоенеустойчивоеК5РентабельностикризисноекризисноекризисноеРасширенные показатели финансового состояния0135значение показателяИнтервал оценкиНазвание показателяЗона рискаЗона опасностиЗона стабильностиЗона благополучияI кв.1998г.II кв. 1998г.III кв. 1998г.I кв. 1998 г.II кв. 1998г.III кв. 1998 г.изменение 99 с 98 г.изменение 00 с99г.1. Показатели финансовой устойчивости4,34,34,3К1.1Коэффициент независимости или автономности (490/399)ниже 0,50,5-0,650,65-0,8выше 0,80,760,730,73333--К1.2Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств (590+610)/(490)выше 0,80,8-0,50,5-0,2ниже 0,20,090,100,10555-+К1.3Коэффициент дебиторской задолженности (220+250)/(399)выше 0,150,15-0,10,1-0,05ниже 0,050,020,020,02555-+2. Показатели платежеспособности3,01,72,0К2.1Коэффициент абсолютной ликвидности (240+250)/(690--640-650-660)ниже 0,20,2-0,30,3-0,4выше 0,40,230,190,33103-+К2.2Промежуточный коэффициент покрытия (290-210-218-225--235-260)/(690-640-650-660)ниже 0,70,7-0,850,85-1,0выше 1,00,000,000,39000=+К2.3Коэффициент обеспеченности запасами краткосрочных обязательств (210+218)/ (690-640-650-660)ниже 0,40,4-0,60,6-0,8выше 0,80,860,890,69553+-3. Показатели деловой активности0,00,00,3К3.1Общий коэффициент оборачиваемости (010Ф2/399)ниже 0,40,4-0,60,6-0,8выше 0,80,150,300,4300++К3.2Коэффициент оборачиваемости запасов (020+030+040)Ф2/(210+218)ниже 2,02,0-3,03,0-4,0выше 4,00,521,082,05001++К3.3Коэффициент оборачиваемости собственных средств (010Ф2/490)ниже 0,80,8-0,90,9-1,0выше 1,00,200,410,59000++4. Показатели оценки структуры баланса3,32,02,0К4.1Коэффициент текущей ликвидности (290)/(690-640-650-660)ниже 1,21,2-1,51,5-1,8выше 1,81,101,091,08000--К4.2Коэффициент обеспеченности собственными средствами (490-190)/(290)ниже 0,050,05-0,10,1-0,15выше 0,150,150,060,05511--К4.3Коэффициент соотношения чистых активов и уставного капитала (190+290+640+650-218-460-590-690)/(410)ниже 1,01,0-0,51,5-2,0выше 2,03,663,643,64555--5. Показатели рентабельности0,50,30,0К5.1Коэффициент рентабельности использования всего капитала (140Ф2/399)ниже 0,050,05-0,10,1-0,15выше 0,150,020,030,03000++К5.2Коэффициент использования собственных средств (140Ф2/490)ниже 0,070,07-0,150,15-0,2выше 0,20,030,040,05000++К.5.3Коэффициент рентабельности продаж (140Ф2/010)ниже 0,10,1-0,20,2-0,3выше 0,30,160,110,08110--К5.4Коэффициент рентабельности по текущим затратам (140Ф2)/(020+030+040)Ф2ниже 0,150,15-0,30,3-0,4выше 0,40,210,130,09100--
Приложение К
Сводные показатели финансового состоянияСостояние предприятияУсл. обоз.показательI кв. 1999 г.II кв. 1999 г.III кв. 1999 г.К1Финансовой устойчивостиотносительно устойчивоеотносительно устойчивоеотносительно устойчивоеК2ПлатежеспособностинеустойчивоенеустойчивоенеустойчивоеК3Деловой активностикризисноекризисноекризисноеК4Оценки структуры балансанеустойчивоенеустойчивоенеустойчивоеК5РентабельностикризисноекризисноекризисноеРасширенные показатели финансового состояния0135значение показателИнтервал оценкиНазвание показателяЗона рискаЗона опасностиЗона стабильностиЗона благополучияI кв.1999г.II кв. 1999г.III кв. 1999г.I кв. 1999 г.II кв. 1999г.III кв. 1999 г.изменение 99 с 98 г.изменение 00 с99г.1. Показатели финансовой устойчивости4,34,34,3К1.1Коэффи