Бизнес-планирование для финансового оздоровления организации (на примере ООО "Рольф-Восток")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ерского центра до ближайших станций метро;
-у каждого сотрудника есть оборудованное всем необходимым для эффективного труда, рабочее место;
-для многих категорий должностей предоставляется мобильная корпоративная связь;
-сотрудникам занимающим руководящие должности, предоставляется корпоративный автомобиль;
-помимо графика пятидневной рабочей недели применяются различные графики сменности;
-всем работникам предоставляются дополнительные 2 дня оплачиваемого отпуска;
-сотрудникам, занимающим руководящие должности, предоставляется 5 дней дополнительного отпуска;
-каждый из сотрудников получает полис добровольного медицинского страхования и возможность: выбрать поликлинику наиболее удобную по месту расположения, получить круглосуточную помощь, как на дому, так и в лечебных учреждениях, ежегодной вакцинации против гриппа, получить стоматологическое обслуживание;
-сотрудники получают 100% среднего заработка по больничным листам, связанным со стационарным лечением;
-для всех сотрудников компания предоставляет бесплатные обеды при 8 часовом рабочем дне, а при 12 часов рабочем дне - бесплатные обеды и ужины;
-каждый работник может воспользоваться скидкой на покупку автомобилей и запасных частей, а также на сервисное обслуживание в ГК РОЛЬФ.
Основные экономические показатели деятельности ООО Рольф Восток за 2005 - 2007 гг. представлены в табл.2.
Как показывают данные табл.2, основные экономические показатели ООО Рольф Восток за 2005-2007гг. в целом ухудшились. Так, выручка от реализации за 2005-2007гг. выросла на 8289 тыс.руб. или на 20,8%. Издержки производства и обращения при этом выросли на 8108 тыс.руб. или на 22,2% (рис.4). Таким образом, за 2005-2007гг. затраты на 1 руб. реализации выросли на 1 коп.
Таблица 2. Основные экономические показатели деятельности ООО Рольф Восток за 2005-2007гг.
Показатели2005г.2006г.2007г.Абсолютные изменения Темп роста 2007г. к 2005г., 06 к 20052007 к 20062007 к 2005Выручка от реализации товаров и услуг, тыс.руб.397864456548075477935108289120,8Численность персонала, чел.353842347120,0Среднегодовая выработка, тыс.руб./чел.11371173114536-288100,7Издержки производства и обращения, тыс.руб. 365694076044677419139178108122,2Затраты на 1 руб. реализации, руб.0,920,910,93-0,010,020,01101,0Валовая прибыль, тыс.руб.321738053398588-407181105,6Чистая прибыль, тыс.руб. 233226322582300-50250110,7Рентабельность продаж, %8,18,57,10,4-1,4-1,087,3Чистая рентабельность, %5,95,95,40,0-0,5-0,591,0Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.7186756082743747141088115,1Фондоотдача, руб.5,55,95,80,4-0,10,3105,6Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс.руб.12552134241717587237514623136,8Оборачиваемость оборотных средств, раз.3,23,32,80,1-0,5-0,487,5
Показатели прибыли выросли - валовая прибыль на 181 тыс.руб. или на 5,6%, чистая прибыль - на 250 тыс.руб. или на 10,7%. Однако показатели доходности предприятия ухудшились. Так, рентабельность продаж упала с 8,1% в 2005г. до 7,1% в 2007г. Чистая рентабельность упала на 0,5% и составила в 2007г. 5,4%.
Рис.4. Основные экономические показатели деятельности ООО Рольф Восток за 2005-2007гг.
Среднегодовая выработка персонала увеличилась за 2005-2007гг. на 8 тыс.руб. или на 0,7%. Рост производительности труда расценивается как положительный момент. Улучшились также показатели эффективности использования основного капитала организации. Так фондоотдача выросла на 0,3 руб. или на 5,6%.
А вот эффективность использования оборотных средств организации напротив, снизилась - оборачиваемость оборотных средств замедлилась на 0,4 оборота.
.2 Анализ структуры актива и пассива баланса организации
Проведем анализ динамики и структуры имущества ООО Рольф Восток за 2005-2007гг. Приложение 8. таблица 3.
По данным таблицы 3 видно, что за 2005-2007гг. валюта баланса ООО Рольф Восток выросла на 9032 тыс.руб. или на 43,5%, что свидетельствует о расширении финансово - хозяйственной деятельности организации (рис.5). Прирост произошел за счет роста внеоборотных и оборотных активов. Причем рост наблюдается по всем статьям активов.
Рис.5. Динамика валюты баланса ООО Рольф Восток за 2005-2007гг.
Внеоборотные активы компании выросли за 2005-2007гг. на 1529 тыс.руб. или на 19,3%. Оборотные активы выросли за исследуемый период на 7503 тыс.руб. или на 58,4% (рис.6).
Рис.6. Динамика оборотных и внеоборотных активов ООО Рольф Восток за 2005-2007гг.
В результате изменения стоимости внеоборотных и оборотных активов, а также валюты баланса в целом, изменение претерпела и структура имущества ООО Рольф Восток - доля внеоборотных активов снизилась на 6,4%, а оборотных - соответственно возросла на 6,4%. Наибольший удельный вес в структуре активов компании занимают оборотные активы - 61,9% в 2005г., 61,9% в 2006г. и 68,3% в 2007г. На долю внеоборотных средств приходится соответственно 38,1% в 2005г., 38,1% в 2006г. и 31,7% в 2007г. (рис.7).
Рис.7. Структура активов ООО Рольф Восток за 2005-2007гг.
Обращает на себя внимание размер и рост доли дебиторской задолженности в структуре активов предприятия. За 2005-2007гг. дебиторская задолженность выросла на 5222 тыс.руб. или на 68,5% (рис.8).
Рис.8. Динамика дебиторской задолженности ООО Рольф Восток за 2005-2007гг.
Значительные размеры дебиторской задолженности замедляют ее оборачиваемость, а также оборачиваемость оборотных активов и активов в целом, увеличивают длительность финансового цикла ООО Рольф Восток.
К тому же увеличенная дебиторская задолженность требует дополнительных источников денежных средств.
Доля дебиторской задолженност