Специфика документооборота в акционерном обществе
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
е виды проверок:
Проверка организации документооборота; Проверка проведения операций; Проверка исполнения порядка и сроков рассмотрения жалоб, обращений и заявлений на действия Общества по ведению реестра; Проверка процедур, препятствующих несанкционированному доступу к служебной информации, и ее неправомерному использованию.
.19.При проведении проверки организации документооборота контролирующее лицо осуществляет следующие действия:
.19.1.Выборочно проверяет исполненные анкеты зарегистрированных лиц, сопоставляет их форму требованиям Правил ведения реестра, проверяет правильность оформления и наличие в анкетах всей необходимой информации и всех отметок при обработке сотрудниками Общества в соответствии с Правилами документооборота.
.19.2.Выборочно проверяет исполненные передаточные распоряжения, сопоставляет их форму требованиям Правил ведения реестра, проверяет правильность оформления и наличие в передаточных распоряжениях всей необходимой информации и всех отметок при обработке сотрудниками Общества в соответствии с Правилами документооборота.
.19.3.Выборочно проверяет исполненные залоговые распоряжения, сопоставляет их форму требованиям Правил ведения реестра, проверяет правильность оформления и наличие в залоговых распоряжениях всей необходимой информации и всех отметок при обработке сотрудниками Общества в соответствии с Правилами документооборота.
.19.4.Проверяет, все ли документы, на основании которых были проведены операции в реестрах, содержат отметку об исполнении.
.19.5.Проверяет регистрационный журнал.
.19.6.В случае обнаружения утраты регистрационного журнала проверяет выполнение следующих обязанностей: уведомление Федеральный орган исполнительной власти на рынке ценных бумаг в письменной форме, в срок не позднее следующего дня с даты утраты; публикацию в средствах массовой информации сообщения о необходимости предоставления зарегистрированными лицами документов в целях восстановления утраченных данных реестра; принятие мер к восстановлению утраченных данных в реестре в десятидневный срок с момента утраты.
.19.7.Проверяет форму журнала учета входящих документов, заполнение всех граф журнала, наличие журнала учета входящих документов в бумажной форме в соответствии с установленным Правилами документооборота порядком.
.19.8.Проверяет проведение операции открытия лицевого счета в реестре: наличие анкеты; наличие всех необходимых документов для открытия счета; правильность заверения подписи;
.19.9.Проверяет внесение в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги:
предоставление всех необходимых документов; не осуществлено ли блокирование операций по лицевому счету зарегистрированного лица, передающего ценные бумаги; выполнение сотрудниками обязанностей по проверке полномочий лиц, подписывающих документы, по сверке подписи на распоряжениях; правильность выдачи и оформления отказов во внесении записей в реестр.
.19.10.Удостоверяется, что за отчетный период не было осуществлено:
аннулирование внесенных в реестр записей; прекращения исполнения надлежащим образом оформленного распоряжения по требованию зарегистрированного лица или его уполномоченного представителя; выдачи отказа от внесения записи в реестр из-за ошибки, допущенной Обществом.
.19.11.Проводит сверку с регистрационным журналом и удостоверяется, что записи о переходе прав собственности на ценные бумаги вносятся в реестр в течение трех дней с момента получения передаточных распоряжений или иных правомочных документов.
.19.12.Удостоверяется, что сотрудник Общества осуществляют сверку подписи на распоряжениях с образцами подписи на анкетах на основе выборки передаточных распоряжений и проверки идентичности подписи на передаточном распоряжении с анкетой зарегистрированного лица.
.19.13.Проверяет внесение в реестр записи об обременении ценных бумаг обязательствами:
получает список лицевых счетов, на которых находятся ценные бумаги, обремененные обязательствами; проверяет, что одновременно с передачей заложенных ценных бумаг вносится запись об их обременении на лицевом счете зарегистрированного лица - их приобретателя; удостоверяется, что внесение записей в реестр о передаче ценных бумаг в залог и о прекращении залога, передача ценных бумаг в последующий залог, внесение изменений в данные лицевых счетов зарегистрированного лица - залогодателя и залогодержателя о заложенных ценных бумагах и условиях залога, передача заложенных ценных бумаг и другие операции, связанные с переходом прав на заложенные ценные бумаги, другие операции по обременению обязательствами, производятся на основании документов и в соответствии с Правилами ведения реестра и нормативными законодательными актами РФ.
.19.14.Проверяет внесение в реестр записи о блокировании операций по лицевому счету зарегистрированного лица: делает выборку из нескольких документов, являющихся основанием для проведения блокирования операций. проверяет, вносится ли при блокировании и прекращении блокирования операций (ценных бумаг) по лицевому счету на лицевой счет зарегистрированного лица вся необходимая информация; проверяет, не было ли за отчетный период случаев блокирования операций (ценных бумаг) по лицевому счету на основании распоряжений не уполномоченных лиц, либо без распоряжений на проведение данной операции.
.19.15.Проверяет правильность проведения операций по предоставлению информации из реес?/p>