Специфика документооборота в акционерном обществе
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
»яре, который хранится в сейфе Общества.
7. СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ ДАННЫХ, ВВОДИМЫХ В СИСТЕМУ ВЕДЕНИЯ РЕЕСТРА
7.1. Должностными лицами, ответственными за ведение и хранение Реестра проводится контрольная сверка на каждом этапе обработки документов.
.2. Должностное лицо, ответственное за прием и выдачу документов, производит контрольную сверку:
правильности заполнения поступающих от клиентов документов и их комплектность;
соответствия данных, указанных в документах, с данными, указанными в анкете зарегистрированного лица;
соответствия подписи на документах с образцом в анкете зарегистрированного лица;
полномочий лица, предоставившего документы;
данных, указанных в журналах, с данными в документах;
количества переданных документов в обработку с количеством возвращенных;
сроков исполнения документов;
наличия на документах и в журналах соответствующих отметок о приеме, обработке и выдаче документов.
.3. Должностное лицо, ответственное за проведение операций в Реестр, производит контрольную сверку:
соответствия данных, указанных в документах, с данными, указанными в Реестре;
общего количества введенных в Реестр распоряжений с количеством принятых;
количества ценных бумаг на лицевом счете зарегистрированного лица, с количеством, указанным в передаточном распоряжении;
данных каждого распоряжения с данными Реестра;
соответствия данных, указанных в распоряжениях, с данными документов, подтверждающих операцию;
количества полученных, обработанных и переданных документов;
сроков исполнения распоряжений;
наличия на документах соответствующих отметок о приеме и обработке документов.
принятых, обработанных, выданных и направленных на хранение документов.
.4. По окончанию каждого операционного дня (в случае, если проводились операции по Реестру) производится контрольная сверка количества (вида, категории, типа) размещенных ценных бумаг Эмитента с количеством (видом, категорией, типом) учитываемых на счетах зарегистрированных лиц.
На основании зарегистрированного отчета об итогах выпуска проводится сверка количества размещенных ценных бумаг с количеством ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц. Такая сверка также осуществляется при составлении списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров и получение доходов по ценным бумагам.
В случае выявления расхождений устанавливаются причины расхождения и принимаются меры по его устранению. Данные меры не должны нарушать прав зарегистрированных лиц.
.5. Контроль расчета дивидендов производится суммированием начисленных каждому владельцу ценных бумаг дивидендов с общей суммой дивидендов, приведенной в документе эмитента, на основании которого производится выплата. Контроль исчисления налогов и сумм к выдаче производится выборочной проверкой части расчета.
8. ПОРЯДОК И СПОСОБЫ ВОССТАНОВЛЕНИЯ ДАННЫХ РЕЕСТРА В СЛУЧАЕ ИХ УТРАТЫ
8.1. В случае утраты данных, составляющих систему ведения реестра, Обществом осуществляются следующие мероприятия по восстановлению утраченных данных:
.1.1. В случае утраты регистрационного журнала учета операций, ведущегося в бумажной форме, его восстановление производится в течение одного дня с момента утраты по данным документов, являющимся основанием для проведения операций в реестре.
.1.2. В случае утраты документов, являющихся основанием для проведения операций в реестре, на следующий день с момента утраты Общество направляет заказным письмом зарегистрированным в реестре лицам, чьи документы были утрачены, уведомление с просьбой предоставить документы взамен утраченных. По мере получения документов, утраченные данные восстанавливаются.
.2. В случае утраты регистрационного журнала учета операций, данных лицевых счетов зарегистрированных лиц, а также документов, являющихся основанием для проведения операций в реестре, Общество осуществляет следующие действия:
уведомить об этом РО ФСФР России по СЗФО в письменной форме в срок не позднее следующего дня с даты утраты;
на следующий день с момента утраты направляет зарегистрированным лицам заказными письмами или с помощью телефонной или факсимильной связи, а при необходимости и в средствах массовой информации сообщение о необходимости предоставления зарегистрированными лицами документов в целях восстановления утраченных данных;
в 10-ти дневный срок принимает все меры к восстановлению утраченных данных.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Утверждены
Советом директоров
ОАО НОРФЕС
Протокол от 18.12.2009 № 7
ПРАВИЛА ВНУТРЕННЕГО ДОКУМЕНТООБОРОТА И КОНТРОЛЯ (ДОКУМЕНТОВ РЕЕСТРА) ОАО НОРФЕС
г. Владивосток 2009 г.
Оглавление
. Общие положения
. Термины и определения
. Обязанности регистратора
. Хранение документов
. Способы сохранения электронных данных
. Порядок ведения журналов Реестра
. Система внутреннего контроля и порядок проверки данных системы ведения Реестра
. Способы восстановления данных в случае их утраты
. Общие положения
.1. Настоящие Правила внутреннего документооборота и контроля ОАО НОРФЕС (далее - Правила) разработаны в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля 1996г. No 39-ФЗ, Федеральным законом "Об акционерных обществах" от 26 декабря 1995г. No 208-ФЗ, "Положением о ведении реестра владельце?/p>