Аудиторская проверка ООО "Хлеб"
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
хгалтерского учета на предприятии, как один из элементов системы внутреннего контроля, функционирует достаточно эффективно, ведется необходимый контроль в данной области. Также, полученное представление о порядке подготовки, оборота и хранения документов, отражающих хозяйственные операции по разделам учета, и процедур текущего контроля, позволяет дать низкую оценку степени риска средств контроля.
. документирование ОЦЕНКи контрольных действий
ОПИСАНИЕ И ОЦЕНКА КОНТРОЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙРД №5
АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО ООО "Хлеб"АУДИРУЕМЫЙ ПЕРИОД: 01.01.2010 - 31.12.2010
АУДИТОРСКОЕ УТВЕРЖДЕНИЕ№ п/пОписание средств внутреннего контроляНЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ1.Увеличение стоимости нематериальных активов является обоснованным1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Конкретное описание по данным организации Нет.2.Имеющиеся в организации нематериальные активы периодически сравниваются с данными бухгалтерского учета1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет.3.Выбытие нематериальных активов утверждается руководством и соответствующим образом отражается в бухгалтерском учете1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА4.Увеличение стоимости основных средств является обоснованным1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Арендованные основные средства.5.Имеющиеся в организации основные средства периодически сравниваются с данными бухгалтерского учета1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет.6.Ликвидация и прочее выбытие основных средств утверждается руководством и соответствующим образом отражается в бухгалтерском учете1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет.НЕЗАВЕРШЕННОЕ СТРОИТЕЛЬСТВО/НЕЗАВЕРШЕННЫЕ КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ7.Увеличение стоимости оборудования к установке является обоснованным1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет.8.Имеющиеся в организации оборудование к установке периодически сравнивается с данными бухгалтерского учета1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет.9.Передача оборудования в монтаж и прочее выбытие оборудования утверждается руководством и соответствующим образом отражается в бухгалтерском учете1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет.10Инвестиции в капитальные вложения утверждаются руководством и оформляются надлежащим образом1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет.11Увеличение размера капитальных вложений обоснованно 1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Нет.12Имеющиеся в организации капитальные вложения периодически сравниваются с данными бухгалтерского учета1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции Н?/p>