Аудиторская проверка ООО "Хлеб"
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
ктурные подразделения/отделы, осуществляющие закупки/создание объектов основных средств;В ООО "Хлеб" нет собственных основных средств, они арендованы. документооборот по учету основных средств;Договор об аренде. принятые методы начисления амортизации по объектам основных средств;В учетной политике закреплен линейный метод начисления амортизации. используемые методы переоценки основных средств;Переоценка основных средств в ООО "Хлеб" не производится. процедуры текущего контроля наличия и использования основных средств; Инвентаризация.Раздел бухгалтерского учетаНематериальные активыВопросыКомментарии основные источники поступления нематериальных активов и структурные подразделения/отделы, осуществляющие закупки/создание объектов нематериальных активов;Нет. документооборот по учету нематериальных активов;Нет. документы, устанавливающие сроки полезного использования нематериальных активов;Нет. принятые методы начисления амортизации по объектам нематериальных активов;Нет. процедуры текущего контроля наличия и использования нематериальных активов; Нет.Раздел бухгалтерского учетаДолгосрочные инвестицииВопросыКомментарии хозяйственные операции, отражаемые на счете "Вложения во внеоборотные активы";Нет. документооборот по счету "Вложения во внеоборотные активы" по различным объектам капитальных вложений: - по строительству объектов основных средств; - по приобретению объектов основных средств и нематериальных активов;Нет. процедуры текущего контроля формирования инвентарной стоимости объектов долгосрочных инвестиций.Нет.Раздел бухгалтерского учетаМатериально-производственные запасыВопросыКомментарии основные виды производственных запасов, наличие нормативов запасов;Сырье, материалы и другие аналогичные ценности, товары. методы оценки производственных запасов;По приходной цене. документооборот по движению сырья и материалов, начиная со склада до списания на производство;Есть. Отчет по складу. процедуры текущего контроля наличия производственных запасов и правильности их списания на производство;Заведующая складом сдает отчет в бухгалтерию, где данная отчетность проверяется бухгалтером. методы оценки товаров;Калькуляция себестоимости продукции. основные источники поступления товаров;От поставщиков за плату. основные виды/номенклатура товаров;Хлебобулочная, кондитерская и макаронная продукция. документооборот по движению товаров, начиная со склада до момента реализации;Отчет по складу, отчет по производству, отчет по кондитерскому цеху. процедуры текущего контроля наличия товаров и возможности их реализации;Инвентаризация.Раздел бухгалтерского учетаДенежные средстваВопросыКомментарииКасса структурные подразделения, осуществляющие кассовые операции;Касса. виды кассовых операций и их периодичность;Приход выручки в кассу ежедневно; расходы на оплату заработной платы, под отчет, на платежи в банк. наличие в кассе денежных документов;Ордера, ведомость на заработную плату, банковские квитаии. поступление в кассу наличной выручки; лимит кассовой наличности;30000 рублей. документооборот по кассе;Ордера, ведомость на заработную плату, банковские квитаии, отчет по кассе. процедуры текущего контроля правильности ведения кассовых операций и кассовой наличности;Ревизии, бухгалтерские проверки. процедуры текущего контроля правильности корреспонденции по счетам;Правильность корреспонденции по счетам регулярно проверяется бухгалтерией.Расчетные счета перечень расчетных счетов в организации;1 шт. - Российский Сельскохозяйственный Банк. структурные подразделения/отделы, осуществляющие операции по расчетным/текущим счетам;Бухгалтерия. основные виды операций по расчетным счетам;Оплата поставщикам за сырье, отчисления в налоговые органы, плата за услуги сторонних организаций, отчисления на алименты. документооборот по расчетным счетам;Платежные поручения с отметкой банка, квитанции, выписки Государственного Банка. процедуры текущего контроля правильности ведения операций по расчетным счетам;Проверка расчетных счетов по выписке ежедневно (сопоставление данных в компьютере и в платежке). процедуры текущего контроля правильности корреспонденции по счетам.Проверка выписок.Валютные счетаперечень валютных счетов в организации;Нет.структурные подразделения/отделы, осуществляющие операции по валютным счетам;Нет.основные виды операций по валютным счетам;Нет.документооборот по валютным счетам;Нет.процедуры текущего контроля правильности ведения операций по валютным счетам.Нет.процедуры текущего контроля правильности корреспонденции по счетам.Нет.Денежные документывиды денежных документов, имеющихся в организации;Приходные и расходные документы.места хранения денежных документов;Касса.основные виды операций с денежными документами; Оприходывание денежной наличности в кассу и выдача денежной наличности из кассы.документы, обосновывающие принятие к учету и списание денежных документов;Приходные и расходные ордера. процедуры текущего контроля правильности ведения операций с денежными документами.Проверка.Финансовые вложениявиды финансовых вложений;Нет.структурные подразделения/отделы, занимающиеся финансовыми вложениями;Нет.документы, обосновывающие принятие к учету различных видов финансовых вложений;Нет.документооборот по учету финансовых вложений;Нет.процедуры текущ