Аудиторская проверка ООО "Хлеб"
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
ая инвентаризация дебиторской задолженности и сверка расчетов. 2 - Задействован Приходный ордер, а также счета, счета-фактуры, акты приемки-передачи, счет 62. 3 - Информация о результатах инвентаризации расчетов отражается в актах инвентаризации и инвентаризационных описях.42Руководство регулярно проверяет и контролирует данные по дебиторской задолженности1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции 1 - Ежемесячно руководству предоставляются отчеты, в которых отражаются результаты по дебиторской задолженности, описывается структура дебиторской задолженности. Данную процедуру осуществляет бухгалтер. 2 - Задействованы договора, счета, счета-фактуры, путевые листы, акты приемки-передачи, счета 20, 51, 62. 3 - Аналитический учет ведут по каждому счету или покупателю. Информация о выручке отражается в форме № 1 "Бухгалтерский баланс" и форме № 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу".Оценка эффективности контрольных действий по сегменту ВЫСОКАЯКРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПОСТАВЩИКОВ И ПОДРЯДЧИКОВ43Обязательства поставщикам отражаются в учете только при наличии подтверждения получения материальных ценностей или пользования услугами1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции 1 - Операция осуществляется кладовщиком в виде отчета по складу. 2 - Задействованы товарные накладные, счета-фактуры, а также счет 10/2. 3 - Аналитический учет ведется по каждому поставщику. Информация об обязательствам поставщикам отражается в форме № 1 "Бухгалтерский баланс" и форме № 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу". 44Обязательства поставщикам проводятся в бухгалтерском учете надлежащим образом1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции 1 - Контролируется самостоятельно бухгалтерией путем сверки первичных документов. 2 - При этом задействованы договора, счета, счета-фактуры, транспортные накладные, счет 60. 3 - Аналитический учет ведется по каждому поставщику. Также информация отражается в форме № 1 "Бухгалтерский баланс" и форме № 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу".45Сведения о задолженности, полученные от поставщиков, регулярно сверяются с данными учета и по результатам полученной информации принимаются надлежащие меры 1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции 1 - Данные о задолженности регулярно сверяются с данными учета. 2 - В данном случае задействованы договора, счета, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приходные ордера, счета 10, 20, 60. 3 - Учет ведется по каждому поставщику. Информация отражается в форме № 1 "Бухгалтерский баланс" и форме № 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу".46Данные аналитического учета по кредиторской задолженности (расчеты с поставщиками) регулярно выверяются1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции 1 - Процедура производится бухгалтером. 2 - Товарные накладные, счета, счета-фактуры, счета 10, 20 и 60. 3 - Аналитический учет ведется по каждому поставщику. Информация отражается в форме № 1 "Бухгалтерский баланс" и в форме № 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу".Оценка эффективности контрольных действий по сегменту ВЫСОКАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА 47Все расходы по оплате труда являются обоснованными1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции 1 - Все расходы по заработной плате являются обоснованными. Операция проводится бухгалтером по заработной плате. 2 - Используется такая документация, как табеля учета рабочего времени, наряды согласно отработанному времени, счет 70. 3 - Аналитический учет ведется по каждому виду расходов по оплате труда, по каждому работнику. Информация раскрывается в форме № 1 "Бухгалтерский баланс" и в форме № 5 "Приложение к бухгалтерскому балансу".48Руководство утверждает ставки (расценки, оклады) оплаты1- каким образом и кем инициируется операция 2 - какие первичные учетные документы и бухгалтерские счета задействованы при данной операции 3 - в каких регистрах аналитического и синтетического учета, а также формах бухгалтерской отчетности отражается информация по данной операции 1 - Операция инициируется руководством (оно утверждает штатное расписание). 2 - Утверждение ставок (ра