Аудиторская проверка ООО "Хлеб"
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
его контроля эффективности финансовых вложений;Нет.Раздел бухгалтерского учетаРасчетыВопросыКомментарииКредиторская задолженность структурные подразделения/отделы, отвечающие за работу с поставщиками и подрядчиками;Бухгалтерия. документооборот по расчетам с поставщиками и подрядчиками;Товарная накладная (отвес), Товарно-транспортная накладная, Счет-фактура. процедуры текущего контроля правильности расчетов с поставщиками и подрядчиками и состояния кредиторской задолженности;Проверка 60/2 счета.Дебиторская задолженностьструктурные подразделения/отделы, отвечающие за работу с покупателями и заказчиками;Производственный участок (экспедиторская).документооборот по расчетам с покупателями и заказчиками;Заявки, накладные.процедуры текущего контроля правильности расчетов с покупателями и заказчиками и состояния дебиторской задолженности;Проверка бухгалтерией отчетности экспедитора. Расчеты с разными дебиторами и кредиторами структурные подразделения/отделы, взаимодействующие с дебиторами и кредиторами, расчеты с которыми осуществляются с использованием счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами";Бухгалтерия. документооборот по расчетам с разными дебиторами и кредиторами;Счета-фактуры, платежные документы, счет 76. процедуры текущего контроля правильности расчетов с разными дебиторами и кредиторами и состояния дебиторской и кредиторской задолженности;Проверка, ежемесячная сверка.Расчеты с подотчетными лицамидокументы, определяющие круг лиц, которые могут получать деньги под отчет, и порядок отчета по израсходованным суммам;Приказом руководителя определен круг лиц, которым разрешено получение наличных денег из кассы под отчет. По израсходованным суммам предоставляются авансовые отчеты и оправдательные документы к ним.документооборот по расчетам с подотчетными лицами;Кассовые документы, авансовый отчет, первичные документы, подтверждающие расход средств, товарные чеки.процедуры текущего контроля правильности расчетов с подотчетными лицами и состояния задолженности по подотчетным суммам;Проверка бухгалтером в течении 3 дней.Расчеты по налогам и сборамРасчеты по налогу на прибыль структурные подразделения, осуществляющие расчеты по налогу на прибыль;Нет. процедуры текущего контроля правильности расчетов по налогу на прибыль;Нет. были ли в отчетном периоде проверки налоговых органов расчетов по налогу на прибыль и их результаты.Нет.Расчеты по налогу на добавленную стоимостьструктурные подразделения, осуществляющие расчеты по налогу на добавленную стоимость;Нет.процедуры текущего контроля правильности расчетов по налогу на добавленную стоимость;Нет.были ли в отчетном периоде проверки налоговыми органами расчетов по налогу на добавленную стоимость и их результаты.Нет.Расчеты по кредитамвиды кредитов, полученных организацией, цель получения кредита и срок кредитования, банк, предоставивший кредит;Нет.документы, подтверждающие получение и погашение кредитов; Нет.процедуры текущего контроля целесообразности получения кредитов, их использования и погашения;Нет.Внутрихозяйственные расчеты структурные подразделения, расчеты между которыми осуществляются с использованием счета "Внутрихозяйственные расчеты";Нет. документооборот по внутрихозяйственным расчетам;Нет. процедуры текущего контроля операций по внутрихозяйственным расчетамНет.Расчеты с дочерними и зависимыми обществамиструктурные подразделения/отделы, взаимодействующие с дочерними и зависимыми обществами;Нет.документооборот по расчетам с дочерними и зависимыми обществами;Нет.процедуры текущего контроля правильности расчетов с дочерними и зависимыми обществами;Нет.Заработная плата и связанные с ней выплаты документы, устанавливающие порядок расчета/начисления заработной платы;Положение по оплате труда, Положение о премировании, Штатное расписание, трудовые договора, приказы. порядок расчета/начисления заработной платы;Согласно Штатного расписания и по Табелям учета. документооборот по учету заработной платы, удержаний и начислений;Табели учета рабочего времени, наряды, книги по заработной плате, программа 1С. были ли в отчетном периоде внешние проверки расчетов по заработной плате, удержаниям и начислениям и их результаты; Нет.Раздел бухгалтерского учетаРасходыВопросыКомментарииРасходы на производствоструктурные подразделения/ отделы, осуществляющие планирование и расчет себестоимости продукции, работ, услуг;Бухгалтерия, экономический отдел.применяемый вариант учета затрат на производство: - калькуляционный, со списанием затрат со счетов 25 и 26 на счет 20 или - списание в конце отчетного периода расходов со счетов 25 и 26 на уменьшение выручки- калькуляционный, со списанием затрат со счетов 25 и 26 на счет 20.наличие калькуляции по видам продукции, работ, услуг;Есть.процедуры текущего контроля величины затрат на производство;Проверка производственных отчетов, списание.Затраты в незавершенном производствесостав незавершенного производства и наличие нормативов запасов незавершенного производства;Нет.метод оценки незавершенного производства;Нет.процедуры текущего контроля величины незавершенного производства;Нет.Расходы будущих периодов документы, устанавливающие сроки и порядок списания расходов будущих периодов;Нет. применяемый порядок учета расходов будущих периодов и их списания на себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг;Нет. процедуры тек?/p>