Российские стандарты и системы качества продукции на предприятии ЗАО "Жировой комбинат" г. Саратова
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
0 - затраты на монтах оборудования, руб.;
Кн= 6569000+11000+850000=7430000 руб.
3.1.2 Затраты на организацию новых отделов и введение новых должностей
В данной курсовой работе для организации работ по разработке и внедрению ХАССП на предприятии ЗАО Жировой комбинат предусмотрено ввести в организационную структуру предприятия следующие должности и подразделения:
) заместитель генерального директора по качеству;
) отдел управления качеством:
начальник отдела управления качеством;
инженер по качеству;
специалист по стандартизации и сертификации;
секретарь.
Штатное расписание работников, необходимых для проведения запроектированных мероприятий по разработке и внедрению системы ХАССП приведено в таблице 3.2.
Таблица 3.2 - Штатное расписание работников на ЗАО Жировой комбинат
ДолжностьКол-воЗаработная плата, руб. в месяцЗаработная плата, руб. в годЗаместитель генерального директора по качеству115000180000Начальник ОУК1800096000Инженер по качеству1600072000Специалист по стандартизации и сертификации1500060000Секретарь1400048000Итого:538000456000
Начисления на заработную плату работников в единый социальный налог фонд страхования от несчастных случаев составляют:
) отчисления в пенсионный фонд - 20 %, то есть 91200 руб.;
) отчисления в фонд социального страхования - 3,2 %, то есть 1459 руб;
) отчисления в фонд медицинского страхования - 2,8 %, то есть 1277 руб;
) отчисления на социальное страхование от несчастных случаев - 0,3 %, то есть 1368 руб.
Итого: 95304 руб.
Расходы на офисную мебель и оргтехнику указанны в таблице 3.3.
Таблица 3.3 - Затраты на офисную мебель и оргтехнику
НаименованиеКол-во, штЦена, руб. за шт.Стоимость, руб.Срок службы, годНорма амортизации, %Амортизационные отчисления, руб.ЭВМ4300001200001012,515000Принтер2250050004201000Стол53000150001091350Стул1080080001010800Кресло215003000108240Шкаф625001500010101500Телефон38002400812,5300Ксерокс130003000612,5375Итого17140020565
В соответствии с требованиями СНиП 2.9.04-87 Административные бытовые здания площадь помещений отделов принимается из расчета 4 м2 на одного работника. С учетом требований СанПиН 2.2.2.542-99 Гигиенические требования к видеодисплейным терминантам персональных ЭВМ и организация работ, согласно которым на одно рабочее место взрослого пользователя ЭВМ должно отводиться не менее 6 м2, общая площадь принимается равной:
) отдел управления качеством - (3 ПК*6м2+ 4м2) = 22 м2;
) зам. ген. директора по качеству - (1 ПК*6м2) = 6 м2 .
Итого общая площадь подразделении - 22+6=28 м2. Она имеется в наличие на предприятии (производственные помещения).
Расходы на содержание офиса складываются из затрат на приобретение техники, мебели, стоимости коммунальных услуг, текущих канцелярских расходов и услуг связи [5].
Затраты на коммунальные услуги за год составят:
) оплата отопления: 4,43 руб/м2 * 28 м2 * 12 мес. = 1488,48 руб.;
) оплата электроэнергии: 1000 кВт * 0,92 кВт/ч * 12 мес. = 11040 руб.;
) оплата водоснабжения: 5 * 17,34 руб./чел * 12 мес. = 1040,4 руб.;
) оплата водоотведения: 5 * 31,90 руб./чел * 12 мес. = 1914 руб.;
) услуги связи: 3 телефона * 200 руб. = 600 руб.
Итого: 1488,48+11040+1040,4+1914+600= 16082,88 руб.
Канцелярские расходы составят:
) 5 пачек бумаги/мес. = 600 руб. * 12 мес. = 7200 руб.;
) 1 заправка принтера/год = 2 * 400 руб.=800 руб.;
) прочие 1500 руб.
Итого: 9500 руб.
Общая сумма годовых расходов на содержание нового отдела и должностей, складывающаяся из расходов на содержание офиса и заработную плату его работников и затрат на офисную технику, составляет:
= З.пл./год + Отчисления + Зкомун. услуги + Зканцелярск + Зорггехн + Аморт. = 456000 + 95304 + 171400+ 20565 + 16082,88 + 9500 = 768851,88 руб.
Калькуляция затрат на продукцию
Калькуляция затрат на качество маргариновой продукции приведена в таблице 3.4.
Годовой выпуск продукции составляет 524000 тонн.
Калькуляционная единица - 1 тонн.
Таблица 3.4 - Калькуляция затрат на качество маргариновой продукции
Наименование калькуляционных расходовЗатратыНа 1 тоннуНа годовой выпуск1231. Основные и вспомогательные материалы80419200002. Транспортно-заготовителъные расходы (10%)84192000в том числе2.1. Топливо на технологические цели (23%)1,849641602.2. Энергия на технологические цели (77%)6,1632278403. Итого материалов88461120004. Основная з/плата производственных рабочих8,2843387205. Дополнительная з/плата (19%)1,578226806. Отчисления на соцстрахование (26,9%)2,2311685201237. Цеховые расходы12,1363561208. Потери от брака (2%)2,3012052009. Общезаводские расходы, включая транспортирование продукции11,52603648010. Заводская (производственная) себестоимость126,036603972011. Внепроизводствекные расходы (1%)1,2666024012. Полная себестоимость127,296669996013. Рентабельность (22,8%)29,021520648014. Цена156,318190644015. НДС 18,141474536016. Цена с НДС184,4596651800
3.2 Затраты на разработку и внедрения ХАССП
Затраты на разработку нормативной документации определяются по формуле:
Зн = Ср * Np * Тр = 60 тыс. руб. * З * 1 год = 180 тыс. руб.,
Где Ср - среднегодовые затраты предприятии на одного среднесписочного работника;
Nр - планируемое число работников, выделяемых для разработки НД;
Тр - планируемый срок разработки НД.
Затраты на разработку и внедрение системы ХАССП (единовременные) включают в себя затраты:
на содержание специальной рабочей координационной группы (20000 руб.);
на научные разработки по создаваемой системе (10000 руб.);
на создание проекта системы качества (40000 руб.);
на разработку необходимой документации (25000 руб.);
по привязке типовых решений к разрабатываемой системе (11000 руб.);
по опытной эксплуатации системы( 15000 руб.);
по подготов?/p>