Разработка финансового плана ЗАО "Межрегион-сервис" кафе "3 Апельсина"

Дипломная работа - Экономика

Другие дипломы по предмету Экономика

°сположенными в порядке возрастания сроков.

В зависимости от степени ликвидности, т.е. скорости превращения в денежные средства, активы предприятия реализуются на следующие группы.

А1. Наиболее ликвидные активы - к ним относятся все статьи денежных средств предприятия и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги). Данная группа рассчитывается следующим способом:

А1=Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения или стр. 250 + стр. 260.

А2. Быстро реализуемые активы - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидается в течение 12 месяцев после отчетной даты.

А2 = Краткосрочная дебиторская задолженность или стр. 240.

А3. Медленно реализуемые активы включает в себя запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидается более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы.

А3 = Затраты + Долгосрочная дебиторская задолженность + НДС + Прочие оборотные активы. или стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270

А4. Труднореализуемые активы - внеоборотные активы.

А4 = Внеоборотные активы или стр. 190.

Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.

П1. Наиболее срочные обязательства - к ним относятся кредиторская задолженность.

П1 = Кредиторская задолженность или стр. 620.

П2. Краткосрочные пассивы - это краткосрочные заемные средства, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные пассивы.

П2 = Краткосрочные заемные средства + Задолженность участникам по выплате доходов + Прочие краткосрочные обязательства

Или стр. 610 + стр. 630 +стр. 660.

П3. Долгосрочные пассивы - долгосрочные кредиты и заемные средства, а также доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей.

П3 = Долгосрочные обязательства + Доходы будущих периодов + Резервы предстоящих расходов и платежей. или стр. 590 +стр. 640 + стр. 650.

П4. Постоянные пассивы или устойчивые - это "Капитал и резервы" или стр.490.

Анализ ликвидности баланса сводится к проверке того, покрывается ли обязательства в пассиве баланса активами, срок превращения которых в денежные средства равен сроку погашения обязательств.

 

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО "Межрегион-сервис" кафе "3 Апельсина"

 

.1 Краткая характеристика предприятия

 

Основная деятельность, осуществляемая предприятием - общественное питание для обслуживания жителей и гостей города.

Кафе "Три Апельсина" располагается в индустриальном районе города Череповца, по адресу: улица по адресу, улица Комарова д. 5. Режим работы с 12-00 до 01-00.

Зал рассчитан на 100 посадочных мест.

В состав здания входят: производственные помещения, административные помещения, бытовые помещения для персонала, торговый зал, фойе.

В состав производственных помещений входят; горячий цех, холодный цех, моечная кухонной посуды, моечная столовой посуды. Организационная структура предприятия представлена на рис. 2.1.

 

Рисунок 2.1 - Организационная структура кафе "Три апельсина"

К административным помещениям причисляют кабинет директора, бухгалтерию, кабинет заведующего производством.

К бытовым помещениям относят раздевалку для персонала, душевую и туалетные комнаты.

При входе в кафе "Три Апельсина" расположено фойе. В фойе предусмотрены: гардероб, туалетные комнаты, пост охраны.

Интерьер зала выдержан в ярких оранжевых тонах.

В таблице 2.1 представлено штатное расписание кафе.

 

Таблица 2.1 - Штатное расписание ЗАО "Три Апельсина"

Наименование должностейЧисленность первого зала кафеЧисленность второго зала кафеОклад (ставка), руб.Сумма окладов, руб.Административно-управленческий персонал:генеральный директор11500015000главный бухгалтер11500015000Итого:230000Работники производства:зав. производством11500015000повар721000090000мойщик посуды3700021000кухонный работник2700014000Итого:132140000Работники зала:кассир2850017000официант4700028000бармен2800016000уборщица11700014000Итого:3775000Прочие рабочие:гардеробщица1140008000Итого:118000Всего:1910253000

Для создания оптимального микроклимата в торговом зале кафе имеется система кондиционирования воздуха.

Кафе "Три Апельсина" - это общедоступное предприятие общественного питания, предоставляющее потребителям широкий ассортимент блюд а также, табачные и кондитерские изделия, причем цены на блюда не очень высокие.

В кафе "Три Апельсина" организуются обслуживание приемов, семейных торжеств, банкетов, проведение тематических вечеров. Основные посетители кафе это жители близлежайших районов и работники находящихся рядом предприятий.

Важнейшие финансовые показатели: Выручка = 600 тыс.руб./мес.

Годовая прибыль от реализации (за вычетом кредита) - 6360 тыс.руб.

Прибыль, получаемая Обществом в результате его хозяйственной деятельности, подлежит налогообложению по действующему законодательству и использованию для создания фондов Общества и выплаты дивиденда.

В Обществе создается резервный фонд в размере 15% от уставного капитала.

Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений в размере не менее 5% от чистой прибыли Общества до достижения им указанного размера.

Резервный фонд Общества предназначен для покрытия убытков , а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Уставный капитал Общества составляет 84000 (восемьдесят четыре