Разработка мероприятий по диверсификации производства и инвестиционная оценка их влияния на финансовую устойчивость предприятия ОАО "ДОЗ-2 и К"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
затель1 год2 год3 год4 год5 год6 год7 годВыпуск продукции, шт. 1445144514881533157816261675 - кухня824824848874899927955 - шкафы - купе405405417430443455470 - гардероб216216223229236244250
Производственной программой предусмотрен ежегодный рост выпуска продукции на 3%, начиная с третьего года реализации проекта. Предприятие планирует активную рекламу производимой продукции. Этот фактор учтен при прогнозировании объемов реализации продукции компании. Сегодня реклама на рынке мебельного производства достаточно обширна, это указывает на то, что этот сегмент рынка вступил в стадию перенасыщения.
Менеджеры предприятия в своей практической деятельности ориентируются на товарно-дифференцированный маркетинг. Руководство предприятия считает необходимым иметь свою торговую марку. Продукция ОАО "ДОЗ-2 и К" должна быть узнаваема. Для этого поставлена главная цель - мониторинг процесса реализации:
Имидж продаваемого товара;
Объем и скорость продаж;
Характеристики основных покупателей товара;
Места покупки;
Частота покупок различными группами потребителей;
Основные причины покупок;
Рыночные доли конкурентов по продаваемому типу товаров;
Степень насыщения рынка товаром.
Рассмотрим стоимость сырья и материалов, необходимых для изготовления кухонной мебели, шкафов-купе, гардеробов в (табл.3.3).
Таблица 3.3
Расчет стоимости производственных запасов для формирования прироста оборотных средств предприятия
Сырье и материалыСредне- суточная потребно-стьЦена, руб. ед. Норма запаса, дниНорматив текущего запаса, руб. Норматив страхового запаса, руб. Производст-венный запасруб. 1. ЛДСП, м114,6175,036016530082,590247,502. Кромочные материалы, п/м3838,345821,62910,88732,403. Клей-расплав, кг4211,931499,4749,72249,14. Пластик, м39,871,125659,562829,788489,345. Смола, кг59,77,51447,75223,88671,636. Евровинты, шт. 185,95531265,5796,57. Петля 4-хшарнирная, шт. 6883,652842414212426368. Мойка, шт. 31797,4421568,810784,432353,29. Ручка, шт. 2883,651170458521755610. Упаковочная бумага, м10008,9762300311509345011. Шайба, шт. 1542,551925962,52887,5012. Шурупы, шт. 5400,551350675202513. Растворитель, кг32,62,64339,04169,52508,5614. ДВП935,522,1362023,6531011,8393035,4815. МДФ-фасад, м90435311745058725176175Итого2715,9381208,8190604,4571813,2
Реализация продукции компании будет организована посредством продажи ее через сеть специализированных магазинов, с которыми компания намерена заключить соответствующие договора, а также через пункт продажи на предприятии.
Инвестиции в оборотный капитал учитывают затраты на закупку и поддержание запаса сырья, объем которого рассчитывается с учетом принятой программы производства. Запас сырья на складе, в зависимости от вида сырья, планируется на уровне 3-5 дней.
Согласно данным табл.3.3 предприятию потребуется для полной загрузки оборудования в свое распоряжение основных оборотных средств на сумму 571,8 тыс. руб.
Для реализации проекта необходимо вложение средств. Общая потребность предприятия в денежных средствах составит 11141,8 тыс. руб. (10 570 + 571,8).
Для осуществления производственной деятельности в мебельном цехе необходимым и достаточным является коллектив в составе 29 человек.
Таблица 3.4
Планируемая численность и заработная плата рабочих, тыс. руб.
Основной производственный персоналКол-во чел. Зарплата, тыс. руб. /мес. Зарплата, тыс. руб. /годЕСН, руб. (26%) 1. Технико-конструкторский отдел: - руководитель115,00180,00 - дизайнер224,00288,00 - технолог224,00288,002. Производственные участки: - операторы448,00576,00 - рабочие14140,001680,00 - грузчики540,00480,00 - кладовщик112,00144,00Итого за год29303,003636,0945,36
Расходы на оплату труда рабочих в первый год составят 3 636 000 руб. и будут ежегодно увеличиваться пропорционально инфляции на 10% до седьмого года эксплуатации оборудования, пропорционально коэффициенту использования оборудования со времени ввода в эксплуатацию.
Таблица 3.5
Расходы на оплату труда рабочих по годам, тыс. руб.
Показатель1год2год3год4год5год6год7годРасходы на оплату труда3636,03999,64399,564839,525323,475855,826441,4ЕСН, 265,361039,91143,891258,281384,11522,511674,76
В табл.3.5 представлен расчет расходов на оплату труда по годам. Таким образом, при планируемом росте производительности труда увеличения заработной платы будут стимулировать работников на дальнейшую деятельность.
Составим смету затрат на производство в (табл.3.6).
Таблица 3.6
Смета затрат на производство, тыс. руб.
Наименование затрат1 год2 год3 год4 год5 год6 год7 годЗатраты на оплату труда3636,03999,64390,564839,525323,475855,826441,4Отчисления на социальные нужды945,361039,91143,891258,281384,11522,511674,76Амортизация основных фондов1511,511511,511511,511511,511511,511511,511511,51Расходы на ком. услуги850,0892,5937,1984,01033,21084,81139,1Материальные затраты12359,612977,613079,613133,614427,915443,216625,0Прочие расходы5690,04571,44673,34787,53612,62705,11578,7Итого затрат24992,524992,525736,026514,527292,828123,028970,5
В табл.3.6 сведены затраты на реализацию проекта. Общая сумма затрат на реализацию данного проекта, без НДС, в первый год составит 24992,5 тыс. руб., а к седьмому году достигнет величины равной 28970,5 тыс. руб. Амортизация начислена с учетом графика ввода основных средств в эксплуатацию, способ начисления - равными долями на всем периоде амортизации, исходя из заданного коэффициента амортизации. Проценты, выплачиваемые по кредиту относятся на себестоимость производства.
Проектом предусматривается получение доходов за счет выручки от реализации продукции. Доходы в виде выручки от реализации продукции рассчитаны с учетом программы продажи. При этом объем продаж принят равным объему произведенной продукции согласно графику освоения производственных мощностей.
Среднерыночная цена одного набора кухонной мебели составляет 24023 руб., шкафа-купе - 18570 руб.,