Разработка инвестиционного проекта кофейни ООО "ToGo"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?ов, необходимых для приготовления и подачи одной единицы продукции.
Под подачей подразумеваются стаканы, салфетки, либо контейнеры, которые поставляются в пачках по100 штук в каждой.
Сэндвичи и десерты заказываются уже готовые от поставщиков в упаковках по10 штук, следовательно, расчет на порцию исходил из десятой доли от пачки.
6.2 Условно-постоянные затраты
Расчёт производился, исходя из условий:
Электроэнергия рассчитывалась как сумма потреблений энергии всем оборудованием кофейни;
Водоснабжение рассчитывалась как сумма потребления воды всем оборудованием и персоналом кофейни;
Прочие расходы включают в себя:
средства гигиены в уборную, канцелярию для офиса, моющие средства и т.д.
.3 Условно-переменные затраты
Исходные цены по статьям затрат Статьи расходовПериод012345678910Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.2013Водатыс. руб.0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 0,0000135 Кофейные зернатыс. руб.1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 1,25 Кофейные зерна без кофеинатыс. руб.1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54 Молокотыс. руб.0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 Сливки для взбиваниятыс. руб.0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 0,225 Мускатный орехтыс. руб.0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 Корицатыс. руб.0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 0,015 Сироп ореховыйтыс. руб.0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 Сироп карамельныйтыс. руб.0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 0,63 Какао сухая смесьтыс. руб.0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 Мороженое ванильноетыс. руб.0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 0,15 Шоколад для растопкитыс. руб.0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 Чай с бергамотомтыс. руб.1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 Чай с жасминомтыс. руб.0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 Чай с чабрецомтыс. руб.1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 1,23 Чай с мятойтыс. руб.1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 Чай "Пуэр"тыс. руб.1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 1,60 Чай "Молочный улун"тыс. руб.2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 Ягодный чайтыс. руб.1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 Пряный чайтыс. руб.1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 1,10 Чай травянойтыс. руб.0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 0,90 Чай "Жемчужина дракона"тыс. руб.1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 1,20 Апельсинытыс. руб.0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 0,053 Яблокитыс. руб.0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 0,067 Морковьтыс. руб.0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 0,035 Сельдерейтыс. руб.0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 0,110 Грейпфруттыс. руб.0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 0,045 Ананастыс. руб.0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 0,083 Манготыс. руб.0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 0,040 Бейгл с курицейтыс. руб.0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 0,45 Бейгл с ветчиной и сыромтыс. руб.0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 0,40 Бейгл с лососем и сыром Рикоттатыс. руб.0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 0,65 Круасан с миндалемтыс. руб.0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 0,34 Круасан шоколадныйтыс. руб.0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 0,41 Чизкейк "Нью-Йорк"тыс. руб.0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 0,72 Тирамиссутыс. руб.0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 0,84 Торт "Захер"тыс. руб.0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 0,75 Стакан маленький(100мл)тыс. руб.0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20 Стакан средний(220мл)тыс. руб.0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 Стакан большой(300мл)тыс. руб.0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 0,30 Салфеткатыс. руб.0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 Одноразовый контейнертыс. руб.0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23 0,23
6.4 Структура затрат
Наименование затратПериод012345678910Кварт.Год0.20111.20112.20113.20114.20111.20122.20123.20124.20121.20132.20131-40: Условно-переменные затраты (без НДС)тыс. руб. - - 230 353 482 518 556 598 642 725 816 Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)тыс. руб. - 408 408 418 428 530 589 603 618 733 750 Суммарная зарплата персонала б/н с учетом ростатыс. руб. - 550 550 550 550 410 420 430 440 504 516 Начисления на ЗП (ЕСН)тыс. руб. - 187 187 187 187 139 143 146 150 171 175 Все налогитыс. руб. - 197 197 197 339 468 585 587 589 591 633 %% по кредитамтыс. руб. - 32 37 37 56 (12) - - - - - ВСЕГО ЗАТРАТтыс. руб. - 1374 1610 1743 2043 2053 2293 2364 2438 2723 2891 Структура затрат 1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)% 0,0,3,3,6,2,3,3,3,6,2%Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)% 29,7,4,0,0,8,7,5,3,9,0%Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста% 40,0,2,6,9,0,3,2,0,5,8%Начисления на ЗП (ЕСН)% 13,6,6,7%9,2%6,8%6,2%6,2%6,1%6,3%6,1%Все налоги% 14,3,2,3,6,8,5,8,2,7,9%%% по кредитам% 2,3%2,3%2,1%2,7%-0,6%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%ВСЕГО ЗАТРАТ% 100000000000%
Наименование затратПериод11121314151617181920В среднемКварт.Год3.20134.20131.20142.20143.20144.20141.20152.20153.20154.2015за период1-40: Условно-переменные затраты (без НДС)тыс. руб.917 1028 1151 1286 1435 1599 1780 1978 2196 2436 1036 Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС)тыс. руб.769 787 861 882 903 925 947 970 993 1017 727 Суммарная зарплата персонала б/н с учетом ростатыс. руб.528 541 554 627 642 658 673 690 706 723 563 Начисления на ЗП (ЕСН)тыс. руб.180 184 188 213 218 224 229 234 240 246 191 Все налогитыс. руб.673 713 729 770 805 838 868 895 918 936 626 %% по кредитамтыс. руб. - - - - - - - - - - ВСЕГО ЗАТРАТтыс. руб.3066 3253 3483 3778 4003 4243 4497 4767 5054 5359 3152 Структура затрат 1-40: Условно-переменные затраты (без НДС),9,6,0,0,8,7,6,5,5,5,3%Условно-постоянные затраты без ЗП (без НДС),1,2,7,3,6,8,1,3,7,0,8%Суммарная зарплата персонала б/н с учетом роста,2,6,9,6,0,5,0,5,0,5,9%Начисления на ЗП (ЕСН)%5,9%5,7%5,4%5,6%5,5%5,3%5,1%4,9%4,8%4,6%6,8%Все налоги,9,9,9,4,1,7,3,8,2,5,7%%% по кредитам%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0%0,0% ВСЕГО ЗАТРАТ00000000000%
Вывод: наибольшую долю в структуре затрат занимают условно-переменные затраты, но также видно, что они начинают активно расти за счет того, что с девятого периода начинает расти прогнозируемый объем продаж. Из-за чего доля условно-постоянных затрат в процентном эквиваленте начинает снижаться.
6.5 Себестоимость пр