Разработка бизнес-плана по созданию бизнеса на примере ООО "Логистика - Запад"
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?;Старший мастер? выписка нарядов; ? составление маршрутов и графиков поездок; ? контроль над деятельностью грузчиков и водителя погрузчика; ? проверка правильности сбора грузаВодитель погрузчикаВождение погрузчикаГрузчики? погрузочно-разгрузочные работы; ? сбор груза;
Данные о количестве работников и их заработной плате приведены в табл. 2.25.
Таблица 2.25 Расчет фонда оплаты труда.
РаботникиКоличество человекЗарплата в месяц (тыс.руб.)Фонд оплаты труда в год (тыс.руб.)Генеральный директор125300Главный бухгалтер115180Офис - менеджер113156Старший мастер120240Водитель погрузчика117204Грузчики412576Итого91031656
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26 %.
ЕСН (год) =
Годовой фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды составил 2086,56 тысяч рублей.
Наше предприятие будет работать по графику пять через два. Расписание работников представлено в табл. 2.26.
Таблица 2.26 Штатное расписание работников.
ДолжностьГрафик работы в деньРабочие дни в неделюВсего рабочих часов в месяцПерерывы, в том числе на обедГенеральный директор11.00 - 18.00Вт. - Пт.1121 часГлавный бухгалтер10.00 - 18.00Пн. - Пт.1601 часОфис - менеджер10.00 - 18.00Пн. - Пт.1601 часСтарший мастер10.00 - 18.00Пн. - Пт.1601 часВодитель погрузчика10.00 - 18.00Пн. - Пт.16030 минГрузчики10.00 - 18.00Пн. - Пт.16030 мин
2.9 Финансовый план
2.9.1 Расчет суммы инвестиционных вложений
Для начала, произведем расчет инвестиционных вложений (табл. 2.27).
Таблица 2.27 Расчет суммы первоначальных инвестиционных вложений.
НаименованиеСумма (тыс. руб.)Оборудование1750Создание юридического лица3,6Оснащение предприятия498,1Итого2251,7
2.9.2 Расчет выручки предприятия за один год функционирования
Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку. Как говорилось выше, наше предприятие будет использовать наемные автомобили. Валовая выручка от продаж составила 13227,6 тысяч рублей. Объем реализации перевозок за месяц представим в табл. 2.28.
Таблица 2.28 Объем реализации перевозок за месяц
Город назначенияРасстояние (км.)Вес груза (т.)Ставка (руб./т./км.)Выручка (тыс. руб.)Калининград1000252,9273Киров1400252,92102,2Пермь2000252,92146Сыктывкар1500252,92109,5Ухта1900252,92138,7Соликамск2200252,92160,6Березняки2100252,92153,3Оренбург3000252,92219Итого1102,3
За год выручка составит 1102,312 = 13227,6 тыс. руб.
Теперь рассчитаем прибыль предприятия за год (табл. 2.29).
Таблица 2.29 Расчёт прибыли за один год функционирования
1Выручка от продаж13227,6 тыс. руб.2Расчеты с организациями по найму машин6355,2 тыс. руб.3ФОТ16563636,91 тыс.руб.ЕСН430,56Аренда1215,76Услуги связи36Энергоресурсы157,55Офисные нужды18ТО погрузчика50Амортизация73,044Валовая прибыль (1 - (2 + 3))3235,69 тыс. руб.5Коммерческие расходы (Реклама)375,12 тыс. руб.6Прибыль от продаж (4 - 5)2860,57 тыс. руб.7Прочие расходы21,458Прибыль до налогообложения (6 - 7)2839,12 тыс. руб.9Налог на прибыль (20%)567,82 тыс. руб.10Чистая прибыль (8 - 9)2271,30 тыс. руб.
2.9.3 Денежные потоки проекта
Необходимо рассчитать денежные потоки за пять лет. Предположим, что каждый год мы будем поднимать цену на 5 %. В то же время, издержки будут возрастать в соответствии с темпом инфляции на 10 %. Представим денежные потоки в таблице 2.30.
Таблица 2.30 Денежные потоки по проекту
Движение денежных средств1 год2 год3 год4 год5 годПоступления средств13227,6013888,9814583,4315312,6016078,23Выручка от продаж13227,6013888,9814583,4315312,6016078,23Выбытие средств10895,7811847,6612887,9814029,4515277,79Фот и ЕСН2086,562295,222524,742777,213054,93Аренда 1215,761337,341471,071618,181780,00Реклама375,12412,63453,89499,28549,21Офисные расходы18,0019,8021,7823,9626,36ТО погрузчика50,0050,0050,0055,0060,50Наем автомобилей6355,206990,727689,798458,779304,65Затраты на энергоресурсы157,55173,31190,64209,70230,67Налоговые выплаты всего, в том числе:601,59529,04442,51339,43218,76Налог на прибыль564,74492,19405,66302,58181,91Налог на имущество36,8536,8536,8536,8536,85Прочие расходы36,0039,6043,5647,9252,71Чистый денежный поток2331,822041,321695,451283,15800,44
2.9.4 Эффективность бизнес-плана
1) Расчет общей величины дисконтированного дохода (PV)
Для начала определим ставку дисконтирования:
R = WACC =,
где A - Цена источника финансирования;
W - Удельный вес источника финансирования;
R = WACC =;
Далее определим общий дисконтированный доход:
PV = ,
где PVn - Чистый денежный поток в n-м интервале использования проекта;
Под чистым денежным потоком понимается разность положительного и отрицательного денежных потоков.
R - Ставка дисконтирования;
T - Срок использования проекта;
PV =
= тыс.руб.;
2) Расчет чистого приведенного дохода (NPV)
Чистый приведенный доход характеризуется разностью общей величины дисконтированного дохода (PV) и инвестиционных затрат (IC).
NPV = PV - IC
NPV =тыс.руб.;
3) Расчет индекса рентабельности инвестиций (PI)
Индекс рентабельности инвестиций является относительным показателем, характеризующим уровень доходов на единицу затрат: чем больше значение этого показателя, тем сильнее отдача инвестиционных затрат.
При оценке инвестиционного проекта по результатам анализа индекса рентабельности инвестиций следует руководствоваться следующим правилом:
? если PI > 1, то реализация проекта целесообразна;
? если PI < 1, то реализация проекта нецелесообразна;
? если PI = 1, то проект не является ни прибыльным, ни убыточным и может представлять интерес только с точки зрения увеличения масштабов бизнеса.
Индекс рентабельности инвестиций рассчитывается по формуле:
PI =;
PI =;
4) Расчет внутренней нормы