Развитие предприятий размещения курорта Анапа на примере базы отдыха "Афалина"
Дипломная работа - Туризм
Другие дипломы по предмету Туризм
де всего денежные средства, которые используются предприятием для приобретения оборотных фондов и фондов обращения.
Рациональное и экономное использование как основных, так и оборотных фондов является первоочередной задачей предприятия.
Расчет коэффициента загрузки:
Коэффициент загрузки - основной показатель, характеризующий техническое состояние основных фондов.
К загр. = К факт.загр. / К фактич.кол-ва мест * 100 %
От показателя заполняемости зависит степень использования всех основных средств, которые имеются на предприятии. Чем больше повышается загруженность, тем гостиница (или любое другое предприятие гостиничного типа) может иметь более конкурентоспособные цены. База отдыха Афалина функционирует сезонно (с мая по сентябрь). Можно просчитать коэффициент загрузки по годам, чтобы отследить ее динамику (таблицы 6, 7, 8).
Таблица 6.
Коэффициент загрузки базы отдыха Афалина, 2008 год
№МесяцФактическая загрузкаФактическое кол-во местКоэффициент загрузки, %1.Май8416850 2.Июнь124168743.Июль2271681354.Август2301681375.Сентябрь9816858Итого:76384090
Таблица 7.
Коэффициент загрузки базы отдыха Афалина, 2007 год
№МесяцФактическая загрузкаФактическое кол-во местКоэффициент загрузки, %1.Май184268 692.Июнь197268733.Июль3002681194.Август3302681235.Сентябрь18526869Итого:1196134089
Таблица 8.
Коэффициент загрузки базы отдыха Афалина, 2006 год
№МесяцФактическая загрузкаФактическое кол-во местКоэффициент загрузки, %1.Май19026870 2.Июнь222268823.Июль3372681264.Август3402681275.Сентябрь20626877Итого:1295134097
План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Деятельность предприятия, отвечающего потребностям рыночной экономики, должна приносить им прибыль. Прибыль в условиях рынка - конечная цель и движущий мотив развития предприятия. Рациональное и экономное использование как основных, так и оборотных фондов является первоочередной задачей предприятия. Проанализируем доходы базы отдыха Афалина за 2008 год и их динамику (таблицы 9, 10, 11).
Таблица 9.
Структура доходов на 2008 г.
Статья доходовЕд. изме- ренияСуммаДоходы по месяцаммайиюньиюльавгустсентябрьПродажа номеровТыс. руб.627,5891,5205322021250,5Доп. доходы5685126,5167,5112Итого683,5976.52179,52369,51362,5Источник: таблица составлена автором по материалам отчетности предприятия.
Сумма доходов за сезон 2008 года составила 7571,5 тыс. руб.
Таблица 10.
Структура доходов на 2007 г.
Статья доходовЕд. изме- ренияДоходы по месяцаммайиюньиюльавгустсентябрьПродажа номеровТыс. руб.564,758021847,719821125Доп. доходы50,576,5113,9150,8100,8Итого615,3878,51961,62132,81225,8
Сумма доходов за сезон 2007 года составила 6814 тыс. руб.
Таблица 11.
Структура доходов на 2006 г.
Статья доходовЕд. изме- ренияДоходы по месяцаммайиюньиюльавгустсентябрьПродажа номеровТыс. руб.508721,816631783,81012,5Доп. доходы45,568,9102,5135,791Итого553,5790,71765,51919,51103,5Сумма доходов за сезон 2006 года составила 6132,7 тыс. руб.
Теперь можем проанализировать и проследить структуру затрат на предприятии, а также представить динамику доходов и расходов за исследуемый период (таблица 12, 13).
Таблица 12.
Структура затрат по реализации услуг
№ Наименование показателей 200620072008Тыс. руб.%Тыс. руб.%Тыс. руб.%1.Материальные затраты121537,51350388 000772.Затраты на оплату труда1060331178331308133.Отчисления в соц. фонды275,68,5306,288,6340,083,34.Амортизация основных фондов587,718,1587,716,6587,75,65.Прочие затраты105,72,9117,43,8130,41,1Итого32441003539,3810010366,18100
С учетом строительства и ввода в эксплуатацию нового коттеджа затраты превышают сумму выручки. Поэтому возникла необходимость в кредите. Кредит взят в ООО КБ Сочигазпромбанк, филиал в г. Анапа, в сумме 5 000 000 (пять миллионов) рублей на три года под 16 % годовых.
В связи с увеличением номерного фонда и строительством нового коттеджа расходы за 2008 год возросли по сравнению с двумя предыдущими годами.
Таблица 13.
Динамика расходов и доходов за период 2006 - 2008 гг.
№ПериодРасходы, тыс. руб.Доходы, тыс. руб.12006 г.32446132,7 22007 г.3539,38681432008 г.10366,187571,5
Трудовые ресурсы предприятия являются главным ресурсом каждого предприятия, от качества подбора и эффективности использования которого во многом зависят результаты производственной деятельности предприятия. На уровне отдельного предприятия вместо термина трудовые ресурсы чаще используют термины кадры и персонал. В каждом ООО штатный состав определяется самостоятельно (таблица 14).
Организационная структура б/о Афалина
Таблица 14.
Штатное расписание сотрудников б/о Афалина
№ДолжностьЧисленность, чел.Оклад, руб./мес.ФОТ в месяц, руб.ФОТ в сезон (май - сентябрь)ФОТ в год, руб.1.Директор150000500002000006000002.Зам. директора11500015000600001800003.Гл. бухгалтер11800018000720002160004.Администратор2700014000560005.Старшая горничная11000010000400006.Горничная48500340001360007.Электрик175007500300008.Сантехник170007000280009.Озеленитель1650065002600010.Уборщик территории1600060002400011.Разнорабочий26000120004800012.Плотник1700070002800013.Охранник4650026000104000312000Итого:211550002130008520001308000
Штатный состав базы отдыха Афалина составляет 21 человек. Так как предприятие работает сезонно, постоянными сотрудниками являются директор, зам. директора по размещению, гл. бухгалтер и служба охраны. Остальные работники являются сезонными.
Сейчас можем подсчитать общую рентабельность и рентабельность продаж. Общая рентабельность представл