Пути повышения эффективности деятельности коммунального предприятия ООО "Жилье-Плюс"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
/p>
19,8321,5
148,858,5
27,1474,9
38,638,6
3,197,228,8131,623,9386,731,4Поощрительные и компенсационные расходы10,33,015,82,931,62,6Итого338,0100549,71001230,6100
Из таблицы видно, что за анализируемый период фонд оплаты труда увеличился, это связанно с увеличением минимальной заработной платы и роста численности.
За исследуемый период структура фонда заработной платы претерпела изменения: в 2005 и 2006 годах основной удельный вес занимает фонд дополнительной заработной плате, а в 2007 году - фонд основной заработной платы.
2.7 Анализ финансовых результатов деятельности
Дадим оценку финансовым результатам деятельности ООО Жилье-Плюс, применив анализ тренда, вертикальный анализ и анализа с применением коэффициентов.
Для определения изменения в хозяйственной политике предприятия за ряд лет применяем анализ тенденций развития, который является вариантом горизонтального анализа.
Используя данный метод, проанализируем деятельность по основным показателям за 2005-2007гг. и отобразим полученные данные в таблице
Таблица 2.7.1 - Анализ деятельности по основным показателям
Показатели2005г.2006г.2007г.тыс. грн.%тыс. грн.%тыс. грн.%Доход от реализации продукции (работ, услуг)1507,01002152,9142,93731,1247,6Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)1219,81001723,3141,33150,7258,3Прибыль до налогообложения15,9100106666,7491,83093,1Налог3,510026,5757,1122,03485,7Чистая прибыль12,410079,5641,1369,82982
Из таблицы видно, каких финансовых результатов в хозяйственной деятельности достигло ООО Жилье-Плюс в сравнении с фактическими данными базового года. В 2006 и 2007 гг. доход от реализации превысил базовый в 1,43 и 2,48 раза соответственно. Это связано с увеличение стоимости услуг по обслуживанию домов и придомовой территории. Себестоимость реализованной продукции также значительно увеличилась в 2006 год у 41,3%, в 2007г. 158,3%. Из таблицы видно, что резка увеличилась прибыль до налогообложения и соответственно налог на прибыль, как и чистая прибыль.
Вертикальный анализ
Проанализируем структуру доходов и расходов ООО Жилье-Плюс за 2005-2007 гг. Данные отобразим в таблицах
Таблица 2.7.2 - Структура доходов предприятия
Показатели200520062007тыс. грн.%тыс. грн.%тыс. грн.%Квартплата:1550,293,72199,592,43832,896,3Оплата населения1446,187,42075,587,23594,690,3Субсидии9,80,69,60,439,21,0Льготы94,35,7114,44,8199,05,0Сборы с арендаторов60,93,769,92,9126,63,2Возмещение затрат на тех. обслуживание сетей-----Другие доходы42,52,6110,34,719,40,5Всего:1653,6100,02379,7100,03978,8100,0
Данные таблицы говорят о том, что основную часть доходов составляет квартирная плата. Удельный вес данной статьи доходов в течении исследуемого периода практически находиться на одном уровне.
Таблица 2.7.3 - Анализ доходов предприятия
Показатели2005 год2006 год2007 годпланфактразницапланфактразницапланфактразницаКвартплата:1538,01550,2+12,22212,92199,5-13,43848,93832,8-16,1Сборы с арендаторов60,960,9069,969,9-126,6126,6-Возмещение затрат на тех. обслуживание сетей---Другие доходы-42,5+42,5-110,3+110,3-19,4+19,4Всего:1598,91653,6+54,72282,82379,7+96,93975,53978,8+ 3,3
Сравнивая плановые доходы с фактическими, мы увидели что фактические доходы превышают над плановыми. Это связано с прочими незапланированными доходами, в которые входит финансовая помощь от райадминистраций и заводов.
Рассмотрим теперь структуру расходов предприятий в таблице
Таблица 2.7.4 - Структура расходов предприятий
Показатели200520062007тыс. грн.%тыс. грн.%тыс. грн.%Материальные затраты в т.ч.672,441,0869,737,81387,038,4Электроэнергия123,57,5173,47,5245,56,8Текущий ремонт 139,18,5206,89,0581,516,1Саночистка106,76,599,64,3--Эксплуатация лифтов276,616,9370,116,1529,114,6Другие материальные расходы26,51,619,80,930,90,9Оплата труда385,023,5615,526,8128535,6Начисления на оплату труда145,08,8225,79,8471,113,1Амортизация17,41,112,40,59,40,3Другие затраты421,425,6575,325,1456,512,6Всего:1641,2100,02298,6100,03609,0100,0
Из таблиц видно, что основной удельный вес затрат приходиться на материальные затраты (электроэнергия, саночистка, материалы на текущий ремонт, подрядные работы по текущему ремонту, расходы по техническому обслуживанию лифтов и прочие материальные расходы), а также на заработную плату и начисления на нее, а в 2007 году он значительно вырос в связи с увеличением численности работающих. Удельный вес прочих расходов в 2007 году значительно снизился, это связанно с тем что до 2007г. уборку домов и придомовой территории осуществляла подрядная организация.
Абсолютные значения всех расходов значительно увеличились кроме прочих расходов. Рост обусловлен значительным ростом стоимости электроэнергии, технического обслуживания лифтов, материалов, а также ростом минимальной заработной платы, что привело к значительному росту фонда заработной платы, а также в2007 году ростом численности, следовательно и увеличились начисления на заработную плату.
Таблица 2.7.5 - Сравнительные данные по расходам
Показатели2005 год2006 год2007 годпланфактразницапланфактразницапланфактразницаМатериальные затраты в т.ч.672,4665,5-6,9869,7851,9-17,81387,01596,7+209,7Электроэнергия123,5174,4+50,9173,4173,9+0,5245,5211,2-34,3Текущий ремонт 139,183,5-55,6206,8248,5+41,7581,5761,4+179,9Саночистка106,7161,2+54,599,6103,3+3,7--Эксплуатация лифтов276,6246,4-30,2370,1326,2-43,9529,1580,4+51,3Другие материальные расходы26,5-26,519,8-19,830,943,7+12,8Оплата труда385,0366,9-18,1615,5565,0-50,512851549,9+264,9Начисления на оплату труда145,0132,0-13,0225,7210,8-14,9471,1568,4+97,3Амортизация17,410,1-7,312,410,1-2,39,410,0+0,6Другие затраты421,4363,5-57,9575,3552,2-23,1456,5123,9-332,6Всего:1641,21538,0-103,22298,62190,0-108,63609,03848,9+239,9
Из таблицы мы видим, что в 2004 году фактические расходы на электроэнергию превысили на 50,9 тыс. грн., на саночистку 54,5 тыс. грн., но с экономили на текущем ремонте 55,6тыс.грн.,технической эксплуатации лифтов 30,2