Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
и физических лиц, а так же граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица это:
уполномоченный орган, осуществляющий меры, по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Для получения сведения о счетах, вкладах, конкретных сделках и об операциях это:
Банк России
организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов.
Помимо этого, Закон о банках устанавливает что, Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц с их согласия представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом О кредитных историях.
Федеральный закон О кредитных историях в свою очередь устанавливает перечень информации, которая входит в кредитную историю. И указывает, что Предоставление информации в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой или коммерческой тайны.
Законом о банках так же установлена обязанность, хранить информацию для аудиторских организаций и банковских платежных агентов.
Аудиторские организации, как следует из Закона о банках, не должны раскрывать информацию, которую получают в ходе проводимых ими проверок. Эта информация включает в себя сведения об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов. Кроме тех случаев, когда это предусмотрено федеральными законами.
Банковские платежные агенты хранят тайну об операциях и счетах физических лиц, платежи которых они принимают в соответствии со статьей 13.1 Закона о банках.
Далее рассмотрим субъекты, имеющие право на получение информации, составляющей банковскую тайну в виде документов и информации, связанной с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Закон о банках относит к банковской тайне не только вышеуказанную информацию, но и любые предусмотренные Федеральным законом О валютном регулировании сведения. Такие сведения могут быть предоставлены:
органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации; Уточню что, Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации является Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор). Росфиннадзор, является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим среди прочих функций функцию органа валютного контроля (на основании Постановление Правительства РФ от 15.06.2004 N 278 (ред. от 24.03.2011)"Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора").
налоговым и таможенным органам (как агентам валютного контроля в порядке, предусмотренном Федеральным законом О валютном регулировании).
Рассмотрим подробнее налоговые и таможенные органы как агенты валютного контроля. Взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации осуществляется на основе двусторонних соглашений об обмене документами и информацией, связанных с проведением резидентами и нерезидентами валютных операций, заключаемых Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой с Центральным банком Российской Федерации.
Подводя итоги вышесказанного, хочется отметить, что институт банковской тайны и его функционирование в условиях рыночной экономики, еще молод и требует более тщательного правового регулирования. Это становится очевидным при изучении многочисленных поправок, вносимых в Закон о банках. Закон о банках все более детально обрисовывает процесс взаимодействия кредитных организаций и субъектов, претендующих на получение, сведений, составляющих банковскую тайну. Хочется отметить, одно изменений, наиболее, как мне кается, упрочивших институт банковской тайны.
До принятия Федерального закона от 02.10.2007г. 225-ФЗ Закон о банках не предоставлял судебным приставам-исполнителям информацию, составляющую банковскую тайну. Судебные приставы-исполнители при этом ссылались на пункт 2 статьи 14 Федерального закона О судебных приставах: Информация, в том числе персональные данные, в объеме, необходимом для исполнения судебным приставом служебных обязанностей в соответствии с законодательством Российской Федерации об исполнительном производстве, предоставляется по требованию судебного пристава в виде справок, документов и их копий безвозмездно и в установленный им срок. Частично это противоречие было урегулировано Конституционным судом Российской Федерации в его Постановлении от 14.05.2003г. № 8-П По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 14 Федерального закона "О судебных приставах" в связи с запросом Лангепасского городского суда Ханты-Мансийского автономного округа Конституционный суд РФ постановил, что судебный пристав-исполнитель, исполняя свою функции по принудительному исполнению решения суда вправе требовать предоставления ему сведений о банковском вкладе