Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
документально зафиксированного согласия заемщика. Перечень информации, которая должна быть, передана в бюро кредитных историй, устанавливается статей 4 Федерального закона О кредитных историях. Информация для физических и юридических лиц, а так же индивидуальных предпринимателей различается.
Кредитные организации обязаны представлять всю имеющуюся информацию, определенную статьей 4 настоящего Федерального закона, в отношении всех заемщиков, давших согласие на ее представление, в порядке, предусмотренном настоящей статьей, хотя бы в одно бюро кредитных историй, включенное в государственный реестр бюро кредитных историй.
Источники формирования кредитной историей предоставляют информацию в бюро кредитных историй, в срок установленный договором о представлении информации. Срок не должен быть более 10 дней со дня совершения действия (наступления события), информация о котором входит в состав кредитной истории в соответствии с настоящим Федеральным законом, либо со дня, когда источнику формирования кредитной истории стало известно о совершении такого действия (наступлении такого события). Формой предоставления информации является электронный документ.
Далее рассмотрим порядок предоставления информации, составляющей банковскую тайну субъектам согласно ГК.
Суды и арбитражные суды могут запрашивать информацию по операциям и счетам юридических ли и индивидуальных предпринимателей, суды могут запрашивать информацию по счетам и вкладам физических лиц. Законодатель не прорисовал четкого порядка представления судам информации, составляющей банковскую тайну. Согласно Гражданскому процессуальному кодексу Российской Федерации статье 57, которая описывает представление и истребование доказательств, указано, что для получения дополнительных доказательств, стороны участвующие в деле, могут обратиться к суду с ходатайством о содействии в собирании доказательств. Такое ходатайство возможно, если для сторон собирание доказательств затруднительно по каким-либо причинам. Таким образом, суд, оказывая содействие, выдает запрос, в котором, указывается срок ответа на запрос. Или непосредственно направляет его. При невозможности предоставления ответа на запрос в срок, установленный судом, должностные лица должны в срок, не превышающий пяти дней известить об этом суд.
Счетная палата Российской Федерации может запрашивать информацию в соответствии со статьями 12 и 13 Федерального Закона Российской Федерации О счетной палате Российской Федерации. Банк обязан предоставить необходимые документальные подтверждения операций и состояния счетов проверяемых ею объектов. Информация предоставляется только в отношении счетов, касающихся федеральных бюджетных средств.
Порядок предоставления счетной палате Российской Федерации информации, составляющей банковскую тайну, практически не урегулирован. Комментарии к статьям 12 и 13 ФЗ О счетной палате Российской Федерации лишь говорит о том, что вопрос не урегулирован. Комментарий приводит лишь статью 26 Закона о банках, которая говорит лишь о возможности получения Счетной палатой справок по информациям об операциях и счетах юридических лиц. Регламент Счетной палаты, который должен регулировать внутренние вопросы, указаний на банковскую тайну вообще не содержит. При этом я не нашла никаких разъяснений о порядке предоставления такой информации и самим Центральным банком Российской Федерации. Единственная конкретная информация, которая дается по вопросу предоставления информации, составляющей банковскую тайну это упоминание в статье 13 ФЗ О Счетной палате Российской Федерации о запросе Счетной палаты и это все. Другие материалы также не приводят порядка предоставления, а лишь ссылаются на общий вид этой нормы. Таким образом, можно сказать, что порядок предоставления информации, составляющей банковскую тайну, Счетной палате РФ это очередной пробел в законодательстве.
Налоговые органы могут запрашивать справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей согласно Федеральному закону "О налоговых органах Российской Федерации". В соответствии со статьей 7 пунктом 15 вышеуказанного закона налоговым органам дается право: Контролировать выполнение кредитными организациями установленных Налоговым кодексом Российской Федерации обязанностей в порядке, утверждаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Налоговые органы вправе получать доступ к информации, составляющей банковскую тайну в пределах, необходимых для осуществления такого контроля.
Это право подтверждается Налоговым Кодексом РФ статьей 86 пунктом 2, который обязывает банки выдавать налоговым органам в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа:
справки о наличии счетов в банке, об остатках денежных средств на счетах
выписки по операциям на счетах организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Справки о наличии счетов в банке, об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах организаций и граждан индивидуальных предпринимателей выдаются налоговым органам в течение трех дней, после получения мотивированного запроса согласно статье 86 Налогового Кодекса РФ. Порядок предоставления б?/p>