Правовое регулирование банковской тайны в соответствии с современным российским законодательством
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
µстного самоуправления (их должностные лица), иные осуществляющие функции указанных органов органы или организации (их должностные лица), а также государственные внебюджетные фонды (их должностные лица), физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, обязаны представлять в антимонопольный орган (его должностным лицам) по его мотивированному требованию в установленный срок необходимые антимонопольному органу в соответствии с возложенными на него полномочиями документы, объяснения, информацию соответственно в письменной и устной форме (в том числе информацию, составляющую коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну), включая служебную переписку в электронном виде.
857,,,.">Письмо Федеральной антимонопольной службы от 28 февраля 2007 г. N АК/2487 ссылаясь на нормы, закреплённые в пункте 2 статьи 857 ГК, говорит что В соответствии с пунктом 2 статьи 857 Гражданского кодекса Российской Федерации государственным органам и их должностным лицам сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.
Таким образом, поскольку Законом о защите конкуренции предусмотрена обязанность кредитных организаций по предоставлению охраняемой законом тайны, в том числе банковской тайны, такая информация должна быть предоставлена антимонопольную органу по его запросу.
Так же ситуация обстоит и с предоставлением информации, составляющей банковскую тайну налоговым органам кредитными организациями. Федеральный закон О налоговых органах в Российской Федерации дает налоговым органам право запрашивать информацию, составляющую банковскую тайну в пределах, осуществляемого ими контроля в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Таким образом, налоговые органы имеют право на получение информации о наличии счетов, о денежных средствах на них, выписки об операциях по счетам индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
Таким образом, можно сделать вывод, что Закон о банках вовсе не дает исчерпывающего перечня субъектов, имеющих право на получение информации, составляющей банковскую тайну. Ссылается на этот перечень ГК в вышерассмотренной статье, туманно обрисовывая перспективы получения банковской тайны государственными органами и их должностными лицами, если это предусмотрено законом.
Теперь рассмотрим перечень, субъектов, потенциальных получателей информации, составляющей банковскую тайну согласно Закону о банках.
Банковскую тайну регулирует статья 26 Закона о банках, из которой можно сделать выводы, что информация, которая составляет банковскую тайну в зависимости от ее вида, может быть предоставлена различным субъектам. Ниже я рассмотрю круг субъектов, потенциальный получателей, информации составляющей банковскую тайну в зависимости от характера этой информации.
Для получения справок по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица это:
юридические лица и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (обладатели информации);
суды и арбитражные суды (судьи);
Счетная палата Российской Федерации;
налоговые органы;
таможенные органы Российской Федерации;
федеральный орган исполнительной власти в области финансовых рынков;
Пенсионный фонд Российской Федерации;
Фонд социального страхования Российской Федерации;
органы принудительного исполнения судебных актов;
органы предварительного следствия по делам, находящимся в производстве (при наличии согласия руководителя следственного органа).
органы внутренних дел (при выявлении, предупреждении и пресечении налоговых преступлений).
Для получения справок по счетам и вкладам физических лиц это:
физические лица (обладатели информации);
суды;
органы принудительного исполнения судебных актов;
организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (при условии наступления одного из страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации");
органы предварительного следствия по делам, находящимся в производстве (при наличии согласия руководителя следственного органа).
Для получения справок по счетам и вкладам их владельцев в случае смерти это:
лица, указанные владельцами счета или вклада в завещательном распоряжении;
нотариальные конторы (касательно наследственных дел, находящихся в их производстве);
иностранным консульским учреждениям (касательно счетов иностранных граждан).
Для получения информации об операциях юридических