Планирование трудовых ресурсов ООО "Альянс-83"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
? на 9,0% (43*100/40 - 100) выше, чем в отчетном 2008 году. Таким образом, фонд оплаты труда в планируемом 2009 году, чтобы средняя заработная плата выросла, должен увеличиться более чем на 9,0%.
Рассчитаем годовой фонд оплаты труда для работников торговой группы (продавцов - кассиров) по форме штатного расписания предприятия, применяя 6 - разрядную тарифную сетку с диапазоном тарифных коэффициентов от 1 до 2 и их увеличением при переходе от разряда к разряду в размере 0,2. При расчетах учтем следующую информацию:
) квалификационный состав продавцов: I категория - 20%, II категория-54%, III категория - 26%;
) минимальный тариф для работника первого разряда определяется исходя из среднемесячной зарплаты продавца I категории шестого разряда в размере 15000 руб., при этом доля тарифной части составляет 80% заработной платы.
Построим 6- разрядную тарифную сетку:
РазрядыIIIIIIIVVVIКоэффициенты11,21,41,61,82
Определим тарифную часть продавца IV разряда, у которого коэффициент равен 1,6 (15000 руб. * 80%)/1% = 12000 руб. руб.
Определим тарифную ставку первого разряда: 12000 / 1,6=7500 руб.
Определим тарифные ставки по всем шести разрядам (в руб.)
РазрядыIIIIIIIVVVIТарифная ставка7.59.010.512.013.515.0
Определим квалификационный состав продавцов (33 чел.):
Продавец I категории - (33*20%)/100% = 7 чел.;
Продавец II категории - (33*54%)/100% = 17 чел.;
Продавец III категории - (33*26%)/100% = 9 чел.;
Составим штатное расписание по торговой группе (табл. 3.12)
Таблица 3.12 Штатное расписание торговой группы ООО "Альянс-83" на 2009 год
ДолжностьТарифный разрядЧисло раб-ковОклад в месяц на 1чел. (руб.)Фонд оплаты труда в месяцФонд оплаты труда в годПродавец I категорииVI315.045.0540.0Продавец I категорииV413.554648Продавец II категорииIV1712.02042448Продавец III категорииIII910.594.51134.0Итого:-33-397.54770.0Оплата больничных листов (3%)---11.925143.1итого фонд оплаты труда409.44913.1Премирование (30%) за счет чистой прибыли---119.31431.0Итого расходы на оплату труда-33-528.76201.0
Составим штатное расписание по предприятию в целом, исходя из запланированного, с учетом темпа роста, фонда оплаты труда и роста численности работников в планируемом 2009 году.
Таблица 3.13 Штатное расписание торгового предприятия ООО "Альянс-83" на 2009 год.
ДолжностьЧисленность работниковОклад в месяц, руб.Фонд, в год, тыс. руб.1. Генеральный директор1253002. Заведующий1202403. Бухгалтер2202404. Продавцы и кассиры33397.547705. Грузчики410.51266. Технический персонал210.51267. Всего 43483.558028. Премирование и прочие доплаты (30%)-145,11740,69. Итого 628,67542,610. Оплата больничных листов (3%)-18,9226,311. Итого фонд оплаты труда609,77316,312. ЕСН-158,51902,213. Расходы на оплату труда-768,29218,5
Таким образом, фонд оплаты труда в планируемом 2009 году составит 7316,3 тыс. руб., что на 9,2% больше отчетного 2008 года. Расходы на оплату труда составят 9218,5 тыс. руб. что на 3,0% ниже отчетного 2008 года (9218,5*100/9507,2 - 100).
Оптимальным следует признать второй вариант планирования, за счет повышения численности работников (+7,5%) и роста выработки одного работника (+16,6%) необходимо увеличить товарооборот на 25,3% по сравнению с 2008 годом. Уровень валового дохода довести до 26,12%. И в условиях экономии издержек об ращения достичь уровня издержек обращения размере 19,00%.
Планирование фонда оплаты труда может быть произведено исходя из оптимизации соотношения темпов прироста выработки и производительности труда. Оптимальным следует признать соотношение, при котором прирост выработки опережает рост средней заработной платы в соотношении 1,2:1,0. исходя из этого можно рассчитать размер средней заработной платы.
Коэффициент соотношения приростов выработки и заработной платы в 2008 году составил 2,8 (10,35/3,70) при нормальном соотношении в 1,2.
Фонд оплаты труда в составе издержек обращения в 2009 году составит 7316,3 тыс. руб. при численности работников 43 человека среднегодовая заработная плата одного работника в 2009 году 170,1 против 168,0 тыс. руб. в 2008 году. Производительность труда 2009 года по первому варианту 3419,6 тыс. руб. против 2933,8 тыс. руб. в 2008 году.
Темп прироста выработки в 2009 году по первому варианту прогноза составит 16,6% (3419,6*100/2933,8 - 100);
Темп прироста среднегодовой заработной платы в 2009 году по 1 варианту равен 1,25%(170,1*100/168,0 - 100);
Коэффициент соотношения приростов выработки и заработной платы в 2009 году, при выработке 1 варианта и заработной плате 1 варианта, составит 13,28 (16,6/1,25) при нормальном соотношении в 1,2.
Отсюда при оптимальном соотношении получим:
1,2 = 16,6 / Х,
где Х - прирост среднегодовой заработной платы в 2009 году по сравнению с 2008 годом.
Х = 16,6 / 1,2 =13,8 %.
Среднегодовая заработная плата в 2009 году :168,0 * 1,138 = 191,2 тыс. руб.
Фонд оплаты труда в 2009 году:
191,2 * 43 = 8221,6 тыс. руб.;
Таблица 3.14 Комплексная увязка показателей плана по труду с основными показателями хозяйственной деятельности ООО "Альянс-83"
Показатели2008 год2009 год2009 годI вариантII вариантI вариант в % к 2008 годуII вариант в % к 2008 году1. Товарооборот, тыс. руб.117352147042.1147042.1125.3125.32. Прибыль от продаж, тыс. руб.8097.310399.210476,0128.4129.43. Фонд оплаты труда67207316.38221.6108.9122.34. Численность работников, чел.404343107.5107.55. Выработка в расчете на одного человека, тыс. руб.2933.83419.63419.6116.6116.66. Средняя заработная плата на одного работника, тыс. руб.168.0170.1191.2101.3113.8
Соотношение темпов роста по второму варианту комплексной увязки показателей плана по труду с основными показателями хозяйственной деятельности ООО "Альянс-83" более оптимально.
В целях материального стимулирования, следует своевременно пополнять фонд потребления для выплат премиальных. Главным услови