Планирование трудовых ресурсов ООО "Альянс-83"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
µмом 2009 году, коэфф.;
,5% - среднегодовой темп прироста переменных издержек обращения;
,3% - среднегодовой темп прироста товарооборота;
тыс. руб. - переменные издержки обращения в 2009 году;
,6+9067,2 = 28014,8 тыс. руб. - итого издержек на планируемый год, в том числе фонд оплаты труда;
Произведем комплексную увязку основных показателей хозяйственной деятельности предприятия отчетного и планового года, с учетом полученных значений показателей.
. Вариант
147042,1 - товарооборот на планируемый 2009 год;
.0 - сумма валового дохода на 2009 год;
,8 - издержки обращения на планируемый 2009 год;
,0 - 28014,8 = 10399,2 - прибыль от продаж, тыс. руб.;
,2 + 74,0 =10473,2 - валовая прибыль, тыс. руб.;
,20 * 10473,2 = 2094,6 - сумма налога на прибыль, тыс. руб.;
,2 - 2094,6 = 8378,6 - чистая прибыль, тыс. руб.
,6*100/147042,1 = 5,70% к товарообороту.
Таблица 3.11 Комплексная увязка основных показателей хозяйственной деятельности ООО "Альянс-83"
показатели2008 год2009 год2009 годI вариантII вариантI вар. в % к 2008 годуII вар. в % к 2008 году1. Товарооборот, тыс. руб.117352.0147042.1147042.1125.3125.32.Валовой доход:- по сумме, тыс. руб.30511.538414,038414,0125.9125.9- в % к товарообороту26,0026.1226.12--3.Издержки обращения:- по сумме, тыс. руб.22414.228014,827938,0125124.6- в % к товарообороту19.1019,0519.00--4.Прибыль(убыток) от продаж:- по сумме, тыс. руб.8097.310399,210476,0128.4129.4- в % к товарообороту6.907,077.12--5 . Сальдо по прочим доходам и расходам, тыс. руб.74,074,074,0100,0100.06. Валовая прибыль, тыс. руб.8171.310473,210550,0128.2129.17. Налог на прибыль, тыс. руб. 1961.12094,62110,0106.8107.68.Чистая прибыль, тыс. руб.6210.28378,68440,0134.9135.9в % к товарообороту5.295,705.74--
В первом варианте исходим из запланированного объема товарооборота, валового дохода и издержек обращения, с учетом соответствующих темпов роста. При этом, в сравнении с 2008 годом, повышаются уровень валового дохода и уровень издержек обращения. Чистая прибыль, в данном случае составит 8378,6 тыс. руб., что на 34,9% выше 2008 года.
Соотношение валового дохода и товарооборота оптимально, так как рост первого (125,9%) опережает рост второго показателя (125,3%). Но издержки обращения (125,0%) растут почти вровень товарообороту. А, следовательно, соотношение основных показателей не однозначно оптимально. Поэтому первый вариант вряд ли обеспечит предприятию эффективное развитие. Второй вариант рассчитан исходя из запланированного объема товарооборота, валового дохода, и снижения уровня издержек обращения в 2009 году по сравнению с 2008 на 0,1% или до 19,0%. При этом темп роста товарооборота 125,3%, темп роста валового дохода также 125,9%, темп роста издержек обращения 124,6%. Таким образом, второй вариант скорее обеспечит эффективное развитие предприятию в 2009 году
3.2 Планирование численности работников и фонда заработной платы на ООО "Альянс-83" на 2009 год
Расходы на оплату труда планируются исходя из численности работников и средней заработной платы с учетом ее возможного увеличения (снижения) в планируемом году. При планировании расходов на оплату труда необходимо обеспечить опережающий прирост розничного товарооборота по сравнению с фондом заработной платы и численностью работников, т.е. . Это "золотое правило" экономики, которое позволяет достичь экономии расходов на оплату труда при увеличении его производительности и средней заработной платы.
Фонд оплаты труда в отчетном году составлял 6720 тыс. руб., численность работников -40 человек. Среднегодовая заработная плата 168 тыс. руб. (6720/40). В планируемом году необходимо обеспечить превышение роста товарооборота над фондом оплаты труда, а темп роста фонда оплаты труда, в свою очередь, должен превышать рост численности работников. Для расчета среднесписочной численности определяем номинальный фонд (полное число рабочих дней на одного работника) и эффективный (полезный) фонд рабочего времени, т. е. число дней, которое фактически работает в году каждый человек:
где: - номинальный фонд рабочего времени, дни; - эффективный фонд рабочего времени, дни; - календарное число дней в году; - количество выходных дней при пятидневной неделе, дни;- число календарных дней отпуска, дни;- праздничные дни;- прочие неявки на работу.
дней; дней;
В первую очередь, в соответствии с трудовым кодексом РФ, определим численность работников предприятия на планируемый 2009 год исходя из следующей информации.
Магазин работает круглосуточно без обеда и выходных. В торговом зале 8 условных рабочих мест, подготовительно-заключительное время продавца составляет 25 мин. в день (или 3 часа в неделю).
Определяем явочную численность торгового зала, кассиров и грузчиков предприятия по следующей формуле:
где: - явочная численность работников,(чел.); - число условных рабочих мест, (мест);- время работы Магазина в неделю, (часы);- время на подготовительно-заключительную работу в неделю, (часы); - время работы 1 работника в неделю, которое в соответствии с ТК равно 40 час.
Определяем среднесписочную численность продавцов (кассиров) Магазина по формуле:
; чел.
Таким образом, учитывая, что в часы пик обязанности одного продавца выполняет администратор (заведующий Магазином), группа торгового зала, в том числе грузчики и технический персонал, в планируемом 2009 году должна составить 39 чел. (40 -1).
В отчетном году численность работников составляла 40 человек, из них 4 человека - управленческий персонал (директор, заведующий, бухгалтера)
Отсюда общая численность работников в планируемом году может составить 43 человека (39+4).
Чт?/p>