Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
?атериалов, покупных и комплектующих по видам ремонта на 1 единицу рем. Сложности, в руб.КапитальныйСреднийМалый1. Металлорежущие станкиМатериалы, покупные и комплектующие изделия9,040,786,52. Металлорежущие станкиМатериалы, покупные и комплектующие изделия27,0156,0308,0
28.Затраты материалов на осмотр и межремонтное обслуживание в руб. приведены в таблице №20.
Таблица №20
НаименованиеВид по технологическому ремонтуМежремонтное обслуживаниеОсмотрОсмотр перед кап. ремонтомСреднегодовое для сложного оборудования при его работе в две сменыНа 1 ЕРС1. Металлорежущие станкиМатериал4,34,00,52. Формовочные машиныМатериал13,30,50,7
. Затраты на электроэнергию составляют 30% на 1 000 руб. валовой продукции и разделяются по потребителям: механическому цеху 30%, сборочному - 17%, литейному - 16%, ремонтному - 16%, инструментальному - 12%, транспортному - 4%, теплосиловому - 3%, заводоуправлению - 2%.
. Затраты на транспортировку составляют 5,1 % всех затрат на основные и вспомогательные материалы: покупные изделия и инструмент, топливо. В затратах на транспорт материалы составляют 15%, горючее - 12% и заработная плата - 73%. Затраты на транспорт распределяются между потребителями: механическому цеху 30%, сборочному - 20%, литейному - 20%, ремонтному - 10%, инструментальному - 10%, теплосиловому - 5%, заводоуправлению - 5%.
. Норма амортизационных отчислений на реновацию установлена в среднем 10% в год. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов ОАО представлена в таблице №21.
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов ОАО Таблица №21
По ОАО млн. руб.По цехамМеханическийЛитейныйСборочныйИнструментальны, транспортный, тепловойОбщезаводские зданияРемонтный2,50,80,50,40,20,30,3
. Общезаводские расходы включают в себя затраты на вспомогательные материалы - 40,0 тыс. руб., малоценный инвентарь 30,0 тыс. руб., прочие денежные расходы - 35,0 тыс. руб.
. Прочие денежные расходы в основных производственных цехах и ремонтном цехе составляют 2,5% от суммы затрат по остальным статьям.
. При составлении сметы косвенных расходов необходимо учесть распределение, % по цехам (механический, сборочный, литейный) расходов, связанных с эксплуатацией оборудования РСЭО, а также общецеховых (см. таблицу №22).
Таблица№22
ЗатратыРСЭО, %Общецеховые расходы, %МеханическийСборочныйЛитейныйМеханическийСборочныйЛитейныйВспомогательные материалы70--30100-Электроэнергия902030108070Заработная плата вспомогательных рабочих, специалистов, служащих301010709090Амортизация40-306010070Покупные материалы100100100---Услуги ремонтного цеха100-100---Услуги транспортного цеха20530809570Прочие---100100100Услуги теплосилового цеха---100100100
3. Методика разработки плана производства и реализации продукции и финансового развития предприятия
.1 План производства и реализации продукции
План производства и реализации продукции является исходным и определяющим разделом плана предприятия. Он учитывает:
номенклатуру и ассортимент выпуска продукции;
объём выпускаемой товарной продукции;
объём валовой продукции с учётом изменения объёма незавершённого производства;
удельный вес сертифицированной продукции в общем объёме товаров.
Сумма товарной и валовой продукции, объем реализации рассчитываются по форме 01- ТП (табл. 23), для заполнения которой используются исходные данные табл.1.
При разбивке годового плана производства и реализации продукции по кварталам, необходимо обязательно исходить из числа рабочих дней в каждом квартале:
в первом квартале 56 рабочих дней;
во втором - 65 рабочих дней;
в третьем - 66 рабочих дней;
в четвёртом - 65 рабочих дней.
Всего рабочих дней в 2010 году - 252.
Для станка А в первом квартале: (440 / 252) * 56 = 97 шт. Для станка А во втором квартале: (440 / 252) * 65 = 114 шт. Для станка А в третьем квартале: (440 / 252) * 66 = 115 шт. Для станка А в четвертом квартале: (440 / 252) * 65 = 114 шт.Для станка Б в первом квартале: (370 / 252) * 56 = 83 шт. Для станка Б во втором квартале: (370 / 252) * 65 = 95 шт. Для станка Б в третьем квартале: (370 / 252) * 66 = 97 шт. Для станка Б в четвертом квартале: (370 / 252) * 65 = 95 шт.Для линии М в первом квартале: (10 / 252) * 56 = 2 шт. Для линии М во втором квартале: (10 / 252) * 65 = 3 шт. Для линии М в третьем квартале: (10 / 252) * 66 = 2 шт. Для линии М в четвертом квартале: (10 / 252) * 65 = 3 шт.Для линии Н в первом квартале: (10 / 252) * 56 = 2 шт. Для линии Н во втором квартале: (10 / 252) * 65 = 3 шт. Для линии Н в третьем квартале: (10 / 252) * 66 = 2 шт. Для линии Н в четвертом квартале: (10 / 252) * 65 = 3 шт.
Для того чтобы не было перегрузки в третьем и четвёртом кварталах, можно перепланировать производство, повысив нагрузку в первом и втором кварталах.
Изменение остатков незавершённого производства в плановом периоде ??n определяется по формуле
??n = Hkn- Hнn
где Hкn - норматив незавершённого производства на конец планового периода, тыс. руб. (табл.2).
Нkn = (Vквт * Tjц * Кjнз) / Тквпог = (178 260 * 50 * 0,75) / 90 = 74 275у.д.е
где, Vквт - объем товарной продукции в 4 квартале, у.д.е.;
Tjц - средневзвешенная длительность производственного цикла изготовления изделия, дн.;
Кjнз - средневзвешенный коэффициент нарастания затрат (готовности) в незавершенном производстве (табл. 2)
Тквпог - планируемая продолжительность план периода (Тквпог = 90 дн.)
??n = Hkn- Hнn = 74 275 - 530 = 73 745 руб.
План отгрузки товарной продукции Vот определяется по формуле:
Vот = Vт - (Vкскл - Vнскл) = Vт - ?Vскл = 674 310 - 6 743,1 = 667 566,9 руб. где, Vкскл и Vнскл - остатки готовой продукции на складе соответственно на конец и нач?/p>