Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
ия (51% от з/п ОПФ)2 056,511Общецеховые расходы (25% от з/п ОПФ)10 083,08812Общезаводские расходы (68% от з/п ОПФ)27 42613ИТОГО: производственная себестоимость92 500,54614Внепроизводственные расходы (2% от п13)1 850,0115Полная себестоимость90 650,536
Таблица № 56 Плановая калькуляция на Линия Н (наименование изделия)
Статья калькуляцииСебестоимость, тыс. руб.1Сырье и материалы1 530,2582Изделия, полуфабрикаты и услуги кооперативных предприятий-3Возвратные отходы (вычитаются)-4Итого: материалы и прочее (за вычетом отходов)1 530,2585Топливо на технологические цели-6Электроэнергия на технологические цели-7Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих40 332,3538Начисление на социальное страхование (26 %)10 486,4119Возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения-10Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (51% от з/п ОПФ)2 056,511Общецеховые расходы (25% от з/п ОПФ)10 083,08812Общезаводские расходы (68% от з/п ОПФ)27 42613ИТОГО: производственная себестоимость91 914,6114Внепроизводственные расходы (2% от п13)1 838,29215Полная себестоимость90 076,318
Финансовый план
Финансовый план является завершающим разделом разработки плана производственного и финансового развития предприятия. Расчет его может выполняться по таблице № 57.
При заполнении таблицы № 57 следует использовать результаты расчетов предыдущих разделов плана. При их отсутствии - спланировать ориентировочно.
Сводная ведомость основных показателей плана производственного и финансового развития машиностроительного завода.
Все полученные в результате расчетов показатели плана сводятся в таблицу № 58.
Таблица №57 Расчет финансового плана
№№ п/пПоказателиПлан на 2010г. тыс. руб.1Объем реализации, Vр670 264,142Затраты на реализованную продукцию, Ср27 917,7453Прибыль от реализации, Пр561 858,2954Прибыль от прочей реализации-5Доходы(убытки) от прочих внереализационных операций-6Расходы: всего; в т.ч.: налог на добавленную стоимость 20%, налог на имущество 2%, содержание жилищного фонда 1,5% от Vр, сборы на нужды общеобразовательных учреждений 1% от ФОТ, отчисления в пенсионный фонд 1% от ФОТ, отчисления на благоустройство города 1% от ФОТ по минимальной зарплате, сборы на нужды общеобразовательных учреждений 1% от ФОТ.157 711,4057Прибыль балансовая404 146,898Льгота по прибыли: всего в т.ч. прибыль, направленная на тех.перевооружение-9Прибыль к налогообложению (п7-п8)404 146,8910Налог на прибыль, 301 244,06711Прибыль завода (п.9-п.10+п.8)282 902,82312Прибыль на выплату дивидендов на акции (10% от прибыли балансовой)40 414,68913Прибыль к распределению (п.11-п.12)242 488,13414Фонд потребления, всего: в т.ч. в отчислениях от прибыли в затратах на производство4 983,35315Фонд накопления, всего: в т.ч. в отчислениях от прибыли амортизационное отчисление привлеченные средства25016Направления использования, всего: в т.ч. капитальное строительство и перевооружение социальной сферы другие направления24 248,813
Таблица № 58 Основные показатели плана производственного и финансового развития завода на 2010 год
ПоказателиПлан на 2010г.В том числе по кварталам1234123456Объем реализуемой продукции в действующих отпускных ценах предприятия, тыс. руб.670 264,14Валовая продукция в отпускных ценах завода, тыс. руб.748 055Товарная продукция в действующих отпускных ценах предприятия, тыс. руб.674 310Производство важнейших видов продукции:830Станок А, шт.440Станок Б, шт.370Линия М, комплектов10Линия Н, комплектов10Численность промышленно-производственного персонала, чел.2 598Среднемесячная зарплата 1-го работ. ППП, руб.33 156Выработка тов. продукции на 1-го работника ППП, руб./чел.287,934Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.27 917,745Стоимость важнейших видов изделий, тыс. руб.:673,8Станок А, шт.325,6Станок Б, шт.244,2Линия М, комплектов61,2Линия Н, комплектов42,8Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб., коп.0,047Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, тыс. руб.31 841,226Цеховые расходы, тыс. руб.20 768,058Общезаводские расходы, тыс. руб.424 485, 703Прибыль от реализации, тыс. руб.561 858,295Рентабельность общая, %Рентабельность расчетная, %1,42Среднегодовая стоимость осн. произ. фондов тыс. руб.2 500Среднегод.я стоимость норм. оборот. средств, тыс. руб.1 250Выработка продукции на 1 руб. основных фондов(фондоотдача), руб.268,105Фондовооруженность, руб./чел.1,443Трудоемкость производствен. программы, норм-час.1 200 312Коэффициент загрузки оборудования, %3,216токарных станков0,83фрезерных станков0,806сверлильных станков0,79формовочных машин0,79Платежи в бюджет, тыс. руб.157 711,405Потребность в наиболее важных видах материальных ресурсов, тыс. руб.13 789,838
Расчет основных показателей плана производственного и финансового развития завода по квартально рассчитывается аналогично табл.23.
Затраты на 1 руб.товарной продукции:
(общая сумма затрат на производстве) (товарная продукция) = 31841,226 / 674310 = 0,047 тыс.руб.
Общая рентабельность, % - определяется как отношение прибыли до налогообложения к выручке от реализации продукции.
Формула расчета
Где П(У)оН - прибыль (убыток) от налогообложения;
Выр - выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей).
858,295 / 282 902,823 = 1,986 % - рентабельность общая
146,89 / 282 902,823 = 1,42 % - рентабельность расчетная.
Фондоотдача
= 670 264,14 / 2 500 = 286,105 руб.
где, ВП - выпуск продукции в стоимостном выражении.
ОПФ - среднегодовая стоимость основных производственных фондов.
Фондовооруженность:
Фвоор = Ссг / Чраб
где, Чраб - среднесписочная численность рабочих, чел.;
Ссг - сумма амортизацио