Планирование развития предприятия и использования производственных ресурсов
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
ирования производства. Реализация оперативных планов осуществляется через системы бюджетов или финансовых планов, которые составляются обычно на год или на более короткий срок по каждому отдельному подразделению - центру прибыли, а затем консолидируются в единый бюджет или финансовый план предприятия.
Бюджет формируется на основе прогноза сбыта, что необходимо для достижения намеченных планов финансовых показателей. При его составлении, прежде всего, учитывается показатели, разработанные в стратегических или оперативных планах. Через бюджет осуществляется взаимоувязка между стратегическим, текущим и другими видами планирования.
Бюджет предприятия представляет собой выражение оперативного плана в денежных единицах, он как бы увязывает оперативный и финансовый планы, давая возможность предвидеть конечный результат деятельности, т.е. размеры и норму прибыли. Составлением бюджетов занимаются обычно различные службы или специальные секторы. Особые комитеты, состоящие из высших администраторов, рассматривают уже готовый бюджет. Руководитель предприятия утверждает бюджет и несет ответственность за эффективность методов по его разработке.
Основу бюджета составляет прогноз продаж и исчисление издержек производства. На основе прогноза продаж составляются планы производства, снабжения, запасов, научных исследований, капитальных инвестиций, финансирования, денежных поступлений. Бюджет фирмы охватывает все стороны ее деятельности и базируется на оперативных планах отделений предприятия.
2. Исходные данные для выполнения курсовой работы
. Открытое акционерное общество Машиностроительный завод по производству металлорежущих станков и поточных линий состоит из трех производственных цехов: литейного, механического, сборочного, и четырех вспомогательных цехов: ремонтного, инструментального, транспортного и теплосилового. Электроэнергию ОАО Машиностроительный завод получает со стороны.
. Номенклатура изделий и их количество, в соответствии с поступившими заказами на 2010 год представлены в таблице №1.
Таблица№1
Станок АСтанок БЛиния МЛиния НЗап. части для реализации на сторонуКол-во, шт.Цена у.д.е.Кол-во, шт.Цена у.д.еКол-во, шт.Цена у.д.е.Кол-во, шт.Цена у.д.е.Цена у.д.е. в год 440740370660106120104280510,0
. Остаток незавершенного производства, который может быть на начало планируемого года (на 1.01.2010), средняя длительность производственного цикла и средний коэффициент готовности незавершенного производства в таблице №2.
Таблица №2
Незавершенное производство в целом по изделиям А,Б,М,Н, тыс. руб.Средняя длительность производственного цикла по изделиям А,Б,М,Н, днейСредний коэффициент готовности незавершенного производства по изделиям А,Б,М,НИзменение остатков по запасным частям для реализации, тыс. руб.530,0500,75-110,0
. Изменение остатков продукции на конец планируемого года по сравнению с остатком на начало этого же года определяется в соответствии с установленными нормативами, показано в таблице №3.
Таблица №3
По готовой продукции, % от товарной продукцииПо продукции отгруженной, но не оплаченной, % от изменения остатка готовой продукции-1,040
. Акционерное общество работает по пятидневной рабочей неделе в 2 смены по 8 часов. Количество дней с сокращенной продолжительностью определяется на соответствующий календарный год. На ремонт оборудования предусматривается планом 5% номинального фонда времени работы оборудования.
. Потребность в нормированном времени работы оборудования на изготовление единицы дана в таблице №4.
Таблица №4
Группа оборудованияНормы затрат времени на изготовление единицы продукции, нормы-часы, станко-часыНормативная трудоемкость годового выпуска, норма-часов/годАБМНЗапасные частиИнструмент собственного изготовленияТокарные станки220210185019203%5%Фрезерные станки24026023002680От трудоемкости годового выпуска изделий А,Б,М,Н по каждой группе оборудованияФормовочные машины130180780780Сверлильные станки100120320540
. Коэффициент переработки норм по группам оборудования (уровень планируемого выполнения норм, % по группам) приводится в таблице №5.
Таблица №5
Группа оборудованияТокарные станкиФрезерные станкиСверлильные станкиФормовочные машины1,121,21,251,15
. Парк оборудования и его количественный состав, имеющийся в акционерном обществе, представлен в таблице №6.
Таблица №6
Оборудование, ед.Токарные станкиФрезерные станкиСверлильные станкиФормовочные машины48692538
. Нормативы расхода материалов на одно изделие по изделиям А, Б, М, Н, представлены в таблице №7
Таблица№7
Вид материалаЦена, руб./тнВид изделияНорма расхода в одно изделие, тнВариант 8Чугунное литье800Станок А3,2Станок Б4,1Линия М42,0Линия Н34,0Стальное литье850,0Станок А0,520Станок Б0,640Линия М6,200Линия Н5,400Сталь сортовая880,0Станок А0,350Станок Б0,420Линия М8,200Линия Н6,500Сталь листовая960,0Станок А0,250Станок Б0,180Линия М1,820Линия Н1,640Покупные и полуфабрикаты1860,0Станок А1,4Станок Б1,5Линия М31,0Линия Н20,0
. Стоимость основных материалов для производства запасных частей для реализации и инструментов собственного производства составляет 0,6% от их потребности на годовую программу по изделиям А, Б, М, Н по предприятию в целом.
. Стоимость вспомогательных материалов, используемых в механическом и сборочном цехах, в каждом цехе составляет 15% от стоимости основных материалов и покупных изделий.
. Потребность в приспособл