ОцСЦнка фСЦнансового стану позичальника тАУ проблеми та шляхи розвитку (на базСЦ матерСЦалСЦв АКБ "Приватбанк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ом на 01.01.2006 року (за результатами 2005 року) АКБ тАЮПриватбанктАЭ СФ лСЦдером банкСЦвськоi системи Украiни СЦ займаСФ наступнСЦ рейтинговСЦ мСЦсця в банкСЦвськСЦй системСЦ Украiни:
Обсяг валюти активСЦв балансу 21 664,360 млн. грн. (1 мСЦсце);
Обсяг власного капСЦталу 2 307,466 млн. грн. (1 мСЦсце);
Обсяг статутного капСЦталу 189,228 млн. СФвро (2 мСЦсце);
Обсяг кредитно-СЦнвестицСЦйного портфеля
16 763,230 млн. грн. (1 мСЦсце);
Обсяг поточних СЦ строкових депозитСЦв фСЦзичних осСЦб
9 966,027 млн. грн. (1 мСЦсце);
Обсяг поточних СЦ строкових депозитСЦв юридичних осСЦб
4 016,333 млн. грн. (3 мСЦсце);
Обсяг балансового прибутку 472,042 млн. грн. (1 мСЦсце);
ПрибутковСЦсть статутного капСЦталу 41,774% (11 мСЦсце);
ПрибутковСЦсть активСЦв балансу 2,179% (6 мСЦсце);
Зосередження в одному банку 13,2% кредитних активСЦв банкСЦвськоi системи Украiни потребуСФ особливоi уваги до управлСЦння ризиками кредитування та методологСЦi оцСЦнки фСЦнансового стану та платоспроможностСЦ позичальника, як процесу обСФктивного вирСЦшення рСЦвноваги прогнозноi доходностСЦ кредиту та ймовСЦрних ризикСЦв збиткСЦв кредитування.
АналСЦз кредитних процедур, застосовуСФмих при кредитуваннСЦ юридичних осСЦб в АКБ тАЬПриватбанк" показав, що у процесСЦ оцСЦнювання фСЦнансового стану позичальника юридичноi особи враховуються та аналСЦзуються в динамСЦцСЦ такСЦ основнСЦ економСЦчнСЦ показники дСЦяльностСЦ:
платоспроможнСЦсть (коефСЦцСЦСФнти миттСФвоi, поточноi СЦ загальноi лСЦквСЦдностСЦ);
фСЦнансова сталСЦсть (коефСЦцСЦСФнти маневреностСЦ власних коштСЦв, спСЦввСЦдношення залучених СЦ власних коштСЦв);
обсяг реалСЦзацСЦi;
обороти за рахунками (спСЦввСЦдношення чистих надходжень за рахунками та суми кредиту, наявнСЦсть рахункСЦв в СЦнших банках, наявнСЦсть картотеки неплатежСЦв);
склад СЦ динамСЦка дебСЦторсько-кредиторськоi заборгованостСЦ;
собСЦвартСЦсть продукцСЦi;
прибутки та збитки;
рентабельнСЦсть;
кредитна СЦсторСЦя позичальника.
При короткостроковому кредитуваннСЦ основними процедурами оцСЦнки фСЦнансового стану та кредитоспроможностСЦ позичальника СФ:
поточний рСЦвень лСЦквСЦдностСЦ та фСЦнансовоi стСЦйкостСЦ пСЦдприСФмства;
розрахунок рСЦвня необхСЦдного заставного забезпечення кредиту.
Так, проведений в дипломному проектСЦ аналСЦз умов короткострокового кредитування пСЦдприСФмства ВАТ тАЬЯнцСЦвський гранСЦтний карСФртАЭ в оборотнСЦ кошти показав, що умови кредитного договору з боку позичальника та банка-кредитора формуються наступним чином:
а) з боку позичальника:
подаСФться заявку на кредит 400 000 грн. на 1 рСЦк пСЦд 25% рСЦчних;
в якостСЦ застави на загальну суму 800 000 грн. надаСФться:
1) готова продукцСЦя вартСЦстю 601,8 тис. грн.;
2) дебСЦторська заборгованСЦсть за розрахунками з бюджетом 121,5
тис. грн.;
3) частина дебСЦторськоi заборгованостСЦ за вСЦдпущену продукцСЦю на
суму 78 тис. грн. (з загальноi суми 786,7 тис. грн);
б) Експертний аналСЦз з боку банку даСФ наступну дСЦагностику по класу поточноi кредитоспроможностСЦ позичальника:
по коефСЦцСЦСФнту незалежностСЦ = 0,759 клас 1 (>0,6);
по коефСЦцСЦСФнту абсолютноi лСЦквСЦдностСЦ = 0,189 клас 2 (0,15 0,2);
по коефСЦцСЦСФнту строковоi лСЦквСЦдностСЦ = 0,659 клас 2 (0,4 0,7);
по коефСЦцСЦСФнту покриття = 0,659 клас 3 (<1,0);
Таким чином середнСЦй клас кредитоспроможностСЦ 2 клас
ВраховуючСЦ 2 клас кредитоспроможностСЦ та невисоку рентабельнСЦсть пСЦдприСФмства, банк встановлюСФ клас позичальника В.
Кредитна операцСЦя вСЦдноситься до класу тАЬсубстандартна", для субстандартних кредитСЦв рСЦвень залСЦку застави становить всього 20% вСЦд ii балансовоi вартостСЦ. Тобто, рСЦвень застави для надання кредиту в 400 000 грн. повинен бути пСЦднятий до 2 млн. грн.
Таким чином, з точки зору банку пСЦдприСФмство ВАТ тАЬЯнцСЦвський гранСЦтний карСФртАЭ повинно надати в заставу додатково основних фондСЦв на суму 1,2 млн. грн. з наявних 4,3 млн. грн. РЖнакше банк вСЦдмовить у наданнСЦ кредиту, чи може надати кредит на суму 160 000 грн. замСЦсть 400 000 грн.
ВарСЦант ризикового кредитування банком з еквСЦвалентним пСЦдняттям ставки кредитування з 25% до 40% рСЦчних вочевидь не може бути прийнятий пСЦдприСФмством, оскСЦльки пСЦдвищення сума процентСЦв на 80 000 грн. з iдаСФ весь плановий прибуток пСЦдприСФмства.
При довгостроковому кредитуваннСЦ основними процедурами оцСЦнки фСЦнансового стану та кредитоспроможностСЦ позичальника СФ:
ретроспективний аналСЦз рентабельностСЦ, лСЦквСЦдностСЦ та фСЦнансовоi стСЦйкостСЦ пСЦдприСФмства за минулСЦ перСЦоди дСЦяльностСЦ;
перспективний прогноз дСЦяльностСЦ, оснований на дисконтованих оцСЦнках грошових потокСЦв доходСЦв та витрат кредитуСФмого проекту в умовах СЦнфляцСЦйних очСЦкувань та нормативного рСЦвня прибутковостСЦ СЦнвестицСЦй (коефСЦцСЦСФнта дисконтування).
Так, проведений аналСЦз ефективностСЦ довгострокового кредитування ТОВ тАЮЮнСЦфарма" при впровадженнСЦ СЦнвестицСЦйного проекту виробництва нового препарату тАЮПантолайфтАЭ на ТернопСЦльськСЦй фармацевтичнСЦй фабрицСЦ показав, що при ретроспективному рСЦвнСЦ прибуткСЦв за минулСЦ перСЦоди 630 720 тис. грн. на рСЦк, прогнознСЦ характеристики кредитуСФмого проекту за 5 рокСЦв становлять:
дисконтований чистий прибуток (NPV) 9,7 млн. грн.
строк дисконтованоi окупностСЦ СЦнвестицСЦй 2,25 роки (менше 5 рокСЦв)
дисконтований СЦндекс доходностСЦ 2,21 (вище 1,0)
На фонСЦ сплати банковСЦ 22% рСЦчних за користування кредитом та реалСЦзацСЦi СЦнвестицСЦйно привабливоi для учасникСЦв товариства щорСЦчноi виплати дивСЦдендСЦв 25% вСЦд чистого прибутку, прогнознСЦ потоки доходСЦв проекту дозволяють досягнути внутрСЦшньоi норми доходностСЦ 44%, що значно вище дисконту вартостСЦ капСЦталу 912%, тобто ?/p>