Оценка кредитоспособности строительной организации
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
(тыс. руб.)
Показатели01.01.0501.04.0501.07.0501.10.05Валюта баланса8261 7698 444 6139 179 0339 314 911Внеоборотные активы3 087 7933 16111131874073 131 729Основные средства2 505 5522 509 1222 647 5452 551 290Долгосрочные финансовые вложения35 85535 88635 88635 895Капитал и резервы4 313 6814 309 1093 718 2593 697 267Долгосрочные обязательства486 162486 162486162486 162Всего оборотные активы3 087 7935 283 5025 991 6276 183 182Денежные средства743 189490 796379 203256 868Краткосрочные финансовые вложения142 409151 284121 972154 833Дебиторская задолженность2 321 4472 425 5293 159 6163 243 393Запасы1 686 0341 921 9221 972 7612 152 958НДС223 159280 850291189308 492Всего краткосрочные пассивы3 461 9263 649 3424 974 6125 132 482Кредиты банков750 770839 903890 0941125 868ЗаймыКредиторская задолженность2147 7282 253 2762 903 0572 779 481Выручка от реализации10 573 7761 902 0164 581 9107 437 230Себестоимость8 517 6381 598 7933 982 4976 485 754Прибыль от продаж72954529 914182 647332 078Нераспределенная прибыль (убыток)719213-16 235-231 776-196 689
Валюта баланса имеет устойчивую тенденцию к росту, краткосрочные обязательства полностью покрыты оборотными активами. За 2007 год Компания отразила в отчетности прибыль в размере 719,2 млн. руб., однако девять месяцев 2008 года были убыточными, что характерно для строительных компаний (в 1-2 квартале Компания принимает участие в тендерах и заключает контракты на выполнение работ, при этом значительный объем денежных средств за выполненные работы поступает на iета предприятия в 4-м квартале года, что характерно для организаций, заказчиком работ которых выступают бюджетные организации).
Соотношение активов и пассивов сбалансировано, собственный капитал достаточен для покрытия внеоборотных активов. Краткосрочные обязательства полностью обеспечены оборотными активами.
Внеоборотные активы предприятия, составляющие 34% валюты баланса, представлены основными средствами (оборудование и механизмы), что характерно для строительных организаций (табл. 3.2.2)
Таблица 3.2.2 Структура активов
Валюта баланса01.01.0801.04.0801.07.0801.10.08Внеоборотные активы37%Основные средства30%Долгосрочные финансовые вложения0%0%0%0%Всего оборотные активы37%Денежные средства9%6%4%3%Краткосрочные финансовые вложения2%2%1%2%Дебиторская задолженность28%Запасы20%НДС3%3%3%3%
В структуре оборотных активов наибольший удельный вес занимают запасы материалов и дебиторская задолженность.
Основными дебиторами являются:
ГУ ДСТО 447 288,0 тыс.руб.;
ТД Трансстрой 668 573,0 тыс.руб.- просроченная;
ГУММИД 96 117,0 тыс.руб.;
ДРСУ-2 11 650,0 тыс.руб.
В течение 2008 года в структуре источников сократилась доля собственных средств (на 12%) в связи с уменьшением фонда потребления и полученными убытками за 9 месяцев 2008 года.
За iет привлеченных средств (кредитов, займов и кредиторской задолженности) финансируется 42% деятельности предприятия (табл. 3.2.3).
Таблица 3.2. Структура пассивов
Валюта баланса01.01.0801.04.0801.07.0801.10.08Капитал и резервы52%Долгосрочные обязательства6%6%5%5%Всего краткосрочные пассивы42%Кредиты банков9%ЗаймыКредиторская задолженность26%Фонд потребления16%7%Основными кредиторами являются:
ТД Трансстрой - 358 453,0 тыс.руб.;
Воронежстальмост29 784,0 тыс.руб.;
Трансмонолит 39 328,0 тыс.руб.;
подразделения - более 30% в общем объеме задолженности;
Бюджет и внебюджетные фонды - 570,9 тыс.руб.;
Авансы полученные 71 938,0 тыс.руб.
Основные значимые коэффициенты соответствуют нормативным значениям, что свидетельствует о стабильном финансовом состоянии компании (табл. Таблица 3.2.4
Таблица 3.2.4
Показатели01.01.0801.04.0801.07.0801.10.08Чистые активы, т.р.4 313 6814 3091093 718 2593 696 207Собственные оборотные средства, т.р.-374 1331 6341601 017 0151 050 700Коэффициент покрытия0,781,281,101,10Коэффициент абсолютной ликвидности0,260,180,100,08Коэффициент текущей ликвидности0,891,451,201,20Коэффициент срочной ликвидности0,930,840,740,71Коэффициент финансовой независимости0,520,510,410,40Коэффициент оборачиваемости дебитор ской задолженности (дней)801156239Коэффициент оборачиваемости кредитор ской задолженности (дней)741075734Рентабельность производства9%2%5%5%
ВЫВОД: Финансовое состояние компании может быть оценено как среднее (табл. 3.2.5).
Организация своевременно и в полном объеме выполняет взятые на себя обязательства по действующим кредитным договорам. Кредитные средства используются по целевому назначению. ВЫВОД: Качество обслуживания долга предприятием может быть оценено как хорошее.
На основании Положения о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам финансовое положение относится к классу среднее, качество обслуживание долга относится к категории хорошее, ссуда может быть отнесена к разряду нестандартная, резерв должен быть сформирован в размере 1 % от суммы ссудной задолженности. Таблица 3.2.5
Раiетная рейтинговая оценка финансового состояния по состоянию на 01.10.2008
Таблица 1
№Показателитыс. руб.1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20Валюта баланса
Капитал и резервы
Внеоборотные активы
Факт. затраты по выпуску собственных акций
Задолженность участников по взносам в УК
Запасы
Дебиторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Всего оборотные активы
Заемные средства долгосрочные
Краткосрочные займы и кредиты
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Всего краткосрочные пассивы
Выручка от реализации
Себестоимость
Прибыль от продаж
Чистая прибыль9 314 911
3 697 267
3 131 729