Оценка кредитоспособности строительной организации
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ициенту автономии.
Коэффициент финансирования показывает, какая часть деятельности предприятия финансируется за iет собственных источников, а какая за iет заемных и привлеченных. Коэффициент финансирования показывает соотношение между активами, обеспеченными кредиторами, и суммой активов, обеспеченных самим предприятием (акционерами).
Коэффициент маневренности является весьма существенной характеристикой финансового состояния предприятия, которая равна отношению собственных оборотных средств к величине собственных источников. Показывает способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за iет собственных источников.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств является величиной, обратной коэффициенту финансирования и равен доле величины обязательств к величине его собственных источников. Коэффициент показывает сколько заемных средств привлекло предприятие на 1 рубль вложенных в активы собственных средств.
Коэффициент инвестирования показывает, насколько собственные источники покрывают произведенные инвестиции и равен отношению собственных средств предприятия к основному капиталу.
Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов показывает, сколько оборотных средств предприятия приходится на 1 рубль внеоборотных активов. Чем выше значение данного показателя, тем больше средств предприятие вкладывает в оборотные активы.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования - это отношение собственных оборотных средств к величине запасов и затрат.
Коэффициент краткосрочной задолженности отражает долю краткосрочных обязательств к общей сумме задолженности предприятия. Показывает долю заемных средств, используемых для приобретения товарно-материальных ценностей
Коэффициент кредиторской задолженности отражает долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме обязательств предприятия.
Формулы для раiета перечисленных показателей приведены в табл. 1.
Таблица 1.Показатели финансовой устойчивости
КоэффициентРаiетная формулаНормативные ограниченияКоэффициент автономииКа=Uc/B>0.5Коэффициент зависимостиКз=В/ UcКоэффициент финансированияКф=Uc/(К+Rp)Коэффициент маневренностиКм=(Uc-F)/Uc0.5Коэффициент соотношения заемных и собственных средствКз/с=(К+Rp)/Uc0.5Коэффициент автономии источников формирования запасов и затратКа ист=( Uc-F)/( Uc-F)+KКоэффициент долгосрочного привлечения заемных средствКдп=КТ/(Uc+КТ)Коэффициент краткосрочной задолженностиКкз=(Кt+Rp)/(Rp+K)Коэффициент кредиторской задолженностиКкр з=Rp/(Rp+K)
2.2 Оценка финансового состояния заемщика при определении уровня кредитного риска
Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Она выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о его внешних обязательствах и о функционировании рынка, на котором он работает.
Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые кредитной организацией самостоятельно.
Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их раiета определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации.
На всех этапах оценки финансового положения заемщика кредитная организация должна учитывать вероятность наличия неполной или необъективной информации о заемщике.
В качестве примера рассмотрим методику оценки финансового состояния заемщика, используемую при определении уровня кредитного риска одним из коммерческих банков Москвы (далее Банк).
Данная методика применяется к юридическим лицам, составляющим бухгалтерскую отчетность в соответствии с Приказом Минфина Российской Федерации № 67Н от 22.07.03 О формах бухгалтерской отчетности организаций. Методика не применяется при анализе кредитоспособности кредитных организаций, субъектов РФ, муниципальных образований, а также юридических лиц, являющихся нерезидентами РФ.
Методика используется как на стадии рассмотрения вопроса о целесообразности проведения кредитной операции, так и при проведении текущегомониторинга кредитной сделки.
Оценка финансового состояния предприятия, проводимая в целях определения уровня риска банка, предполагает проведение количественного и качественного анализа рисков.
Количественный анализ рисков предполагает оценку следующих факторов риска и характеризующих их финансовых коэффициентов:
-ликвидность активов пред