Оценка кредитоспособности строительной организации
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?оспособности заемщика (на примере строительной организации)
3.1 Характеристика исходной ситуации
В дипломном проекте рассматривается следующая ситуация.
В Банк обратились представители нашей организации по вопросу о предоставлении кредитной линии в размере 80 млн. руб. сроком на 45 дней под 22,25% годовых для пополнения оборотных средств.
Организация является крупнейшей российской строительной фирмой, специализирующейся в области строительства и реконструкции железнодорожных, автодорожных и городских мостов и путепроводов.
Фирма состоит из 18 филиалов, имеющих необходимое оборудование и персонал, расположенных в ряде городов Центральной части России, выполняет работы по строительству и реконструкции мостов для различных российских заказчиков, а также для ряда зарубежных фирм.
Для решения вопроса о предоставлении кредитной линии Банку необходимо оценить финансовое состояние заемщика и определить категорию качества ссуды.
Бухгалтерский баланс на 30 сентября 2008г. приведен в табл. 3.1.1, отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2008г. в приложении.
Таблица 3.1.1 Бухгалтерский баланс
АктивКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110
1 501
1 419Основные средства12025055522 551 290в том числе:
земельные участки и объекты природопользования
121
13 689
13 689здания, машины и оборудование1221 942 4461 914 460транспортные средства123417 743484 455Незавершенное строительство130537 889490 778Доходные вложения в материальные ценности13500Долгосрочные финансовые вложения14035 85535 895в том числе:
инвестиции в дочерние общества
141
0
0Инвестиции в другие организации14231 00031 040Займы, предоставляемые организации ям на срок более 12 месяцев143735735Прочие долгосрочные финансовые вложения1444 1204 120Отложенные налоговые активы1456 99652 347Прочие внеоборотные активы15000ИТОГО по разделу I.1903 087 7 933 131 729АктивКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
1 686 034
2 152 958в том числе
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
1 177 506
1 439 076животные на выращивании и откорме21200затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)213471 270668 153готовая продукция и товары для перепродажи21426 42229 690товары отгруженные21500расходы будущих периодов21610 80616 039прочие запасы и затраты21700Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям220223 159308 492Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. После отчетной даты)23052 32453 697в том числе
покупатели и заказчики
231
44 829
45 798в т.ч. из стр. 231
внешние
231/2
37 302
37 302внутренние231/37 5278 496в т.ч. из стр. 231
раiеты по претензиям
231/4
0
0в т.ч. из стр. 231/4 внешние231/500внутренние231/600авансы выданные23200прочие дебиторы2337 4957 899Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)2402 321 5473 243 393в том числе
покупатели и заказчики
241
1 385 708
2 470 598в т.ч. из стр. 241
внешние
241/2
1 330 131
2 332 035внутренние241/355 577138 563в т.ч. из стр. 241
раiеты по претензиям
241/4
1 601
1 601в т.ч. из стр. 241/4 внешние241/500внутренние241/61 6011 601Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал24200авансы выданные243559 847504 977прочие дебиторы244375 992267 818Краткосрочные финансовые вложения250142 409154 833в том числе
займы организациям на срок менее 12 месяцев
251
40 256
15 700прочие краткосрочные финансовые вложения253102 153139133Денежные средства260743 225256 868Прочие оборотные активы27012 94112 941ИТОГО по разделу II2905181 6396 183 182БАЛАНС (сумма строк 190+290)3008 269 4329314911ПассивКод строкиНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
34 754
34 754Добавочный капитал4202 098 3922 083 930Резервный капитал4308 6888 688в том числе
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
431
8 688
8 688Фонд социальной сферы44051 49849 578Фонд накопления образованный4421 281 4361 274 436Целевые финансирования и поступления450210Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет460397 108397 108Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года470X-151 227ИТОГО по разделу III4903 871 8973 697 267IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗА ТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
486 162
486 162Прочие долгосрочные обязательства52000ИТОГО по разделу IV590486 162486 162V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
750 770
1 125 868Кредиторская задолженность6202 155 3912 779 481в том числе
поставщики и подрядчики
621
1 004 835
1 563 910задолженность перед персоналом организации622136 189137 975задолженность перед государственными внебюджетными фондами62346 59472 190задолженность по налогам и сборам624511 600498 769авансы полученные625362 427396 089прочие кредиторы62693 746110 548Отложенные налоговые обязательства62711 71513 341Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов630113 88881 742Фонд расходов социальной сферы635247 134215 689Фонд потребления636620 889344 824Доходы будущих периодов64000Резерв сомнительных долгов6450425 033Резервы предстоящих расходов65011 586131 872Прочие краткосрочные обязательства660013 632ИТОГО по разделу V6903 911 3735 131 482БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)7008 269 4329 314 911
3.2 Оценка кредитоспособности
Анализ финансового состояния проводился на основании официальной финансовой отчетности компании за период с 01.01.2008 по 01.10.2008 г. Наиболее значимые показатели сведены в табл. 3.2.1.
Таблица 3.2. Значимые показатели