Оценка кредитоспособности строительной организации
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
дическим лицам, кроме кредитных организаций, использованные заемщиком на приобретение и погашение векселей.
Не выше чем в III категорию классифицируются ссуды:
предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) и использованные заемщиком на:
предоставление займов третьим лицам и погашение займов третьих лиц,
приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг,
осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц;
возникшие в результате прекращения ранее существовавших обязательств заемщика новацией или отступным (в случае, когда предметом отступного являются векселя других лиц либо права (требования) по ссудам, предоставленным заемщиком должникам - третьим лицам) за исключением случаев, когда качество обслуживания возникающей ссуды и финансовое положение заемщика по указанной ссуде на протяжении последнего завершенного и текущего года обоснованно оцениваются как хорошие.
Размер раiетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии с табл. 3.1.2.
Таблица 3.1.2Величина раiетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качестваНаименованиеРазмер раiетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссудеI (высшая)Стандартные0%IIНестандартныеот 1% до 20%IIIСомнительныеот 21% до 50%IVПроблемныеот 51% до 100%V (низшая)Безнадежные100%
2.4 Методика раiета овердрафта для юридических лиц
Виды овердрафта
- Овердрафт стандартный (классический).
- Овердрафт авансом предоставляется (в основном надежным клиентам) с целью привлечения на раiетно-кассовое обслуживание.
- Овердрафт под инкассацию предоставляется клиентам, обороты по кредиту раiетного iета которого не менее чем на 75 % составляет инкассируемая денежная выручка (в том числе сданная на раiетный iет самим клиентом).
- Овердрафт технический предоставляется без учета финансового состояния клиента, под оформленные на iет заемщика гарантированные поступления на iет (продажа/покупка валюты на Бирже, до возврата срочного депозита и другие).[1]
Условия предоставления овердрафта и раiет лимитов
Ниже приведен раiет стандартного овердрафта применяемый банками:
- Экспресс требуется минимальный пакет документов
L = B * P, где
L лимит овердрафта,B среднемесячные кредитные поступления на текущий iёт в национальной валюте за последние 2 (два) полные календарные месяца.
B = (Pk1 + Pk2) / 2, где
Pk1 кредитные поступления на текущий iёт клиента за предыдущий (первый) календарный месяц,Pk2 кредитные поступления на текущий iёт клиента за последний (первый) календарный месяц.P % лимита овердрафта, в размере не больше 10 % (данный % устанавливается внутрибанковскими положениями) от среднемесячных кредитовых поступлений, но не больше определенной суммы в национальной валюте для юридических лиц и физических лиц предпринимателей эта сумма может значительно колебаться.
Стандартный
L = B * P, где
L лимит овердрафта,B минимальная из двух величин Bp и Bn:Bp для юридических лиц среднемесячная величина дохода от реализации продукции (работ, услуг) скорректированая на дебиторскую задолженность за товары, работы, услуги и кредиторскую задолженность с полученных авансов.
Bp = (Dv + DTn ? DTk + KTk1 ? KTn1) / 3
для юридических лиц, где Dv доход (выручка) от реализации продукции (робот, услуг) по отчету о финансовых результатах за последний отчетный квартал,3 количество месяцев в отчетном квартале,DTn- дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса на начало отчетного периода,DTk дебиторская задолженность за товары, работы, услуги из баланса на конец отчетного периода.KTk1 кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса на конец отчётного периода,KTn1 кредиторская задолженность с полученных авансов из баланса на начало отчетного периода.Bp для физических лиц предпринимателей среднемесячная выручка (доход) от реализации по налоговому отчёту за последний отчётный квартал.
Bp = Dv / 3 для физических лиц предпринимателей, где
Dv выручка (доход) от реализации по налоговому отчёту за последний отчётный квартал,3 количество месяцев в отчетном квартале.Bp среднемесячные чистые кредитовые поступления на текущий iёт за последние 2 (два) полные календарные месяца:
Bn = (Nk1 + Nk2) / 2, где
Nk1 чистые кредитные поступления на текущий iет клиента за предыдущий (первый) календарный месяц,Nk2 чистые кредитные поступления на текущий iет клиента за последний (первый) календарный месяц.
P = Pb + Pl, де
P % лимита овердрафта.Pb базовый % лимита овердрафта в размере не больше 25 % (данный % устанавливается внутрибанковскими положениями) от среднемесячного дохода (выручки) (Bp) или среднемесячных кредитных поступлений (Bn),Pl % лимита овердрафта в зависимости от лояльности банка к клиенту, исходя из финансовых показателей клиента (зависит от срока раiетно-кассового обслуживания в банке и поступлений на текущие iета клиента).
3. Анализ креди?/p>