Органiзацiя безготiвкового платiжного обороту в Украiнi та перспективи його розвитку
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
зготiвковiй формi. Весь безготiвковий оборот i платiжним, тому що i певний промiжок часу мiж одержанням товарiв та iх оплатою.
Грошова маса i результат взаiмодii двох потокiв. Перший потiк - випуск грошей, що означаi розподiл платiжних коштiв через банки серед економiчних агентiв, що вiдчувають потребу в грошах; другий - повернення грошей боржниками, що маi мiiе при зменшеннi боргових вимог в активах банкiв через сплату боргiв. У звязку з тим, що випуск платiжних коштiв вiдбуваiться активнiше, нiж повернення, грошова маса маi тенденцiю до збiльшення. Важливо вiдмiтити, що похiднi грошового обiгу - грошова маса i обсяг кредитiв нарiвнi з валютним курсом i головними обiктами грошовоi кредитноi полiтики.
Безготiвковий грошовий оборот - рух грошових коштiв без використання готiвкових грошей шляхом списання сум за рахунками в банках чи зарахування взаiмних вимог. У iерi готiвкового грошового обороту рух грошей здiйснюiться у виглядi готiвкових грошових знакiв.
Змiст i мета безготiвкового платiжного обороту оплата без використання готiвкових грошей. Платник i одержувач коштiв використовують поточнi рахунки. Операцiя може бути проведена як в одному банку, так i мiж рiзними кредитними установами. Це дуже зручно для клiiнтiв. Вони можуть здiйснювати платежi на великi вiдстанi без ризику втрати.
Безготiвковий платiжний оборот переважно здiйснюiться через банки. Частина його обслуговуiться платiжними iнструментами, минаючи банк. Будучи переважним (до 90% всього грошового обiгу), вiн здiйснюiться у виглядi записiв за рахунками платникiв i одержувачiв коштiв у кредитних установах, а також шляхом залiкiв взаiмних вимог i передачi оборотних документiв (векселiв, гарантiв i т. д.). Безготiвковий платiжний оборот опосередковуi такi iери господарських вiдносин, як реалiзацiя продукцii, послуг, робiт; розподiл i перерозподiл нацiонального доходу; отримання i повернення банкiвських кредитiв; виплата i використання грошових доходiв населення. Учасниками цих вiдносин i обiднання, пiдприiмства, органiзацii, банкiвськi i фiнансовi органи, населення.
Рахунок у банку серцевина його взаiмовiдносин з клiiнтом. Кожному пiдприiмству (органiзацii, установi) вiдкриваються рахунки для облiку коштiв, що зберiгаються на них i здiйснення розрахункiв. Безготiвковий оборот можуть здiйснювати i кошти, що перебувають в особистiй власностi громадян (отримання заробiтноi плати через банки, оплата рiзних видiв послуг i т. д. ).
Система безготiвкових розрахункiв являi собою сукупнiсть принципiв органiзацii розрахункiв, вимог, що ставляться до них, форм i способiв розрахункiв.
Переваги безготiвкового обороту над готiвковим:
- прискорюiться обiг грошових коштiв господарських субiктiв;
- значно скорочуються витрати обiгу;
- збiльшуються можливостi держави щодо регулювання грошовоi iери.
У розвинутих краiнах готiвка становить незначну частину грошовоi маси: 5-7%. В нашiй краiнi у звязку з початком ринкових перетворень в економiцi готiвковий оборот займаi близько 35% усього грошового обороту (додаток Б).
Безготiвковi розрахунки - розрахунки, що проводяться без участi готiвки, тобто в iерi безготiвкового грошового обороту.
Безготiвковi розрахунки подiляються на мiжгосподарськi та мiжбанкiвськi, якi обслуговують, вiдповiдно, вiдносини мiж клiiнтами банкiв та мiж банками.
Безготiвковi розрахунки подiляються за обiктами розрахункiв, тобто залежно вiд призначення платежу, на двi групи:
- розрахунки за товарними операцiями - платежi за товарно-матерiальнi цiнностi, наданi послуги i виконанi роботи;
- розрахунки за нетоварними операцiями - сплата податкiв та перерахування iнших платежiв до бюджету, одержання i повернення банкiвських позик, страхових сум тощо.
Основне мiiе в цих розрахунках займають платежi за матерiальнi цiнностi та послуги.
Залежно вiд мiiя проведення безготiвкових розрахункiв видiляють:
- внутрiшньодержавнi (внутрiшньомiськi, що здiйснюються в межах одного населеного пункту, i мiжмiськi - за межами цього пункту);
- мiждержавнi розрахунки (мiж господарськими субiктами, якi знаходяться на територiях рiзних держав).
Загальнi принципи органiзацii системи безготiвкових розрахункiв в Украiнi визначенi в РЖнструкцii Нацiонального банку Украiни "Про безготiвковi розрахунки в господарському оборотi Украiни", що затверджена постановою Правлiння НБУ вiд 29 березня 2001 р. № 135.
Принципами органiзацii безготiвкових розрахункiв i:
- правовий режим здiйснення розрахункiв i платежiв;
- обовязковiсть зберiгання грошей на рахунках у банку всiма пiдприiмствами i органiзацiями. Безготiвковi розрахунки проводяться юридичними особами i громадянами через банк, в якому вiдкритий вiдповiдний рахунок. Наявнiсть останнього, як у одержувача, так i у платника, - необхiдна передумова таких розрахункiв. Для розрахункового обслуговування мiж банком i клiiнтом укладаiться договiр банкiвського рахунка - самостiйний двостороннiй цивiльно-правовий договiр. Юридичне оформлення i функцiонування рахункiв юридичних i фiзичних осiб в банку зумовлюються дiючою iнструкцiiю;
- пiдтримка лiквiдностi на рiвнi, що забезпечуi безперебiйне здiйснення платежiв. Дотримання цього принципу застава чiткого, безумовного виконання зобовязань. Всi платники повиннi планувати надходження, списання коштiв з рахункiв, знаходити ресурси (шляхом отримання кр