Основы социального страхования

Вид материала

Документы

Содержание Раздел iii Глава5 предмет социального страхования Объектом страховой защиты различных видов соци­ального страхования Таким образом «социальные риски» Как общественное явлении е Например, риск безработицы связывают с дея­тельностью всех трех субъектов 5.2. Вероятностный характер социальных рисков и функции социального страхования 2. Наступление страхового события непременно произойдет

Подобный материал:

• Темы курсовых работ по дисциплине «Основы социального страхования» Необходимость формирования, 21.71kb.
• «Роль Фонда социального страхования в социальной защите населения», 39.82kb.
• Приказ Фонда социального страхования РФ от 21 марта 2011 г. N 53 "О внесении изменений, 781.09kb.
• Необходимую для Вас информацию Вы можете найти на сайте гу – Хабаровского регионального, 46.31kb.
• 1. 1 Основы охраны здоровья населения в Российской Федерации. Оказание стоматологической, 418.51kb.
• «Зауральский колледж физической культуры и здоровья», 18.84kb.
• Федеральный закон, 1660.08kb.
• Правовое регулирование обязательного социального страхования, 15.78kb.
• Денис Александрович Николаев, начальник отдела информационных технологий Государственного, 1448.34kb.
• Аналитический доклад, 1006.73kb.

^ РАЗДЕЛ III

Теоретические основы социального страхования

Социальная политика в современных странах с рыночной экономикой в качестве важнейшего элемента включает в себя страхование населения от социальных рисков. Развитые систе­мы социального страхования являются результатом длительно­го процесса совершенствования отношений наемных работни­ков, работодателей и государства и позволяют судить в целом об обществе - насколько оно заботится о престарелых, боль­ных, инвалидах, детях и других социально уязвимых группах населения. Для России, осуществляющей переход к рыночной экономике и открытому обществу, становится настоятельной необходимостью создание новой системы социального страхования и социальной помощи населению, соответствующей уровню, достигнутому в этой области в мире.

Разработка проблем социального страхования давно при­знана мировым сообществом в качестве приоритетных целей социальной политики и дает методологический ключ к по­строению надежных и высокоэффективных национальных сис­тем социальной защиты трудящихся. Так, принятая Генеральной Ассамблеей ООН в 1948 г. Всеобщая декларация прав че­ловека определила право каждого на социальное обеспечение как при наступлении случаев социальных рисков (болезнь, ин­валидность, старость, потеря кормильца, безработица), так и во, всех остальных случаях лишения средств к существованию по причинам, не зависящим от человека. Минимальные нормы та­кой защиты позднее были определены в Конвенции Междуна­родной организации труда (МОТ) №102 в 1952 г. Эти идеи нашли широкое отражение в социальном законодательстве многих европейских стран (Великобритании, Германии, Скан­динавских странах), и стали базой для формирования концеп­ции социально ориентированной рыночной экономики.

Социальное страхование не только обеспечивает социаль­ную защиту трудящихся, но служит одновременно механизмом социальных инвестиций. «Доходы» от этих инвестиций воз­вращаются в форме обеспечения стабильности в обществе, формирования побудительных мотивов к труду, повышения образования и квалификации работников.


^ ГЛАВА5 ПРЕДМЕТ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

5.1. Категории и виды социального страхования

Сущность любого вида страхования состоит в уменьше­нии и компенсации риска материальных потерь с помощью распределения его негативных последствий между возможно большим числом субъектов (юридических и физических лиц), которые подвержены определенным видам риска. Для этого данные лица формируют денежные (материальные) ресурсы для целевого их использования при наступлении страховых случаев, приводящих к потере материальных средств (класси­фикация видов страхования приведена на схеме 2).

^ Объектом страховой защиты различных видов соци­ального страхования является риск утраты заработной платы (доходов) у трудозанятого населения и риск нести дополни­тельные расходы, связанные с лечением. Виды, субъектный со­став и круг общественных отношений, сходных между собой по причинам возникновения материальной необеспеченности лиц наемного труда и самозанятого населения, объединяет та­кая универсальная социально-экономическая и правовая кате­гория, как «социальный риск». Ситуация социального риска может возникнуть вследствие:

• утраты самой способности к труду (в результате бо­лезни, несчастного случая, рождения ребенка и ухода за ним, старости и т.д.);

• отсутствия спроса на труд (безработицы).

Таким образом, социальный риск представляет собой ве­роятность наступления материальной необеспеченности в ре­зультате утраты заработка или трудового дохода по объектив­ным, социально значимым причинам, а также необходимости дополнительных расходов на лечение и социальные услуги.

Следует отметить, что возникновение и становление ин­ститута социального страхования объективно обусловлено, и органично связано с капиталистическими общественными от­ношениями, к базовым характеристикам которых, как прави­ло, относят:

• частную собственность на средства производства, товарную (договорную) форму экономических связей между социальными субъектами, конкуренцию и рыночную стихию регулирования общественного производства, что в итоге пре­вращает способность человека к труду в, товар, а заработную плату наемного работника в единственный источник обеспе­чения средств существования для него и его семьи;

• свободу (де-юре) выбора вида трудовой деятельности и сопряженную с ней ответственность (де-факто) каждого ин­дивидуума за формирование условий своей жизни на всех ее эта­пах, включая этапы утраты трудоспособности (временной или постоянной, частичной или полной) или утраты места работы, что приводит к рисковым ситуациям, связанным с невозможно­стью продать свою способность к труду, а значит, порождает случаи материальной необеспеченности существования.

Необеспеченность вследствие болезни, инвалидности, безработицы, в силу которых работник не может участвовать в производственном процессе и таким образом лишается зара­ботной платы, представляет для отдельного индивида явление случайное, а в целом для рыночной экономики явление посто­янное и массовое.

Данную форму материальной необеспеченности наемных работников вследствие указанных причин Л.В. Забелин назы­вал необеспеченностью «социальной», подразумевая под ней массовый характер, а причины, ее вызывающие, объединил в общем понятии «социального риска, или социальной необеспе­ченности» [1, с. 45].

Учитывая крупный масштаб общественного производства социальные риски поддаются количественной оценке и прогнозу, как с позиции вероятности наступления рисковых ситуаций (чис­ленность больных, инвалидов, погибших, пенсионеров и т.д.), так и с позиции их стоимостных параметров (продолжительность за­болеваний, средний возраст наступления инвалидности, установ­ленный законом возраст выхода на пенсию и т.д.).

Следует подчеркнуть, что ключевым моментом в методо­логии социального страхования выступает экономическая ха­рактеристика взаимосвязи материальной необеспеченности наемного труда и объективно существующих для него социаль­ных рисков из-за болезней, несчастных случаев (с временной и постоянной утратой трудоспособности), старости, утраты кор­мильца или места работы.

Поэтому социальное страхование с экономических пози­ций выступает как институт экономико-социальной защиты, органически включающий в себя механизмы:

• страхования (накопление страховых резервов для по­крытия будущих расходов);

• прогнозной оценки и статистики страховых событий, распределении убытков между теми, кто подвержен риску;

• социальной защиты, организованной на сочетании принципов солидарности и возмездности в рамках обществен­ной взаимопомощи.

Для солидарных форм самозащиты, по мнению В.Г. Яроцкого, характерно «соединение людей в различные группы общений и имеет в своей основе известную долю само­пожертвования членов и общений - одного в пользу осталь­ных и обратно» [3, с. 197].

При этом сочетание слов «риск» и «социальный» подчер­кивает объективный, общественный (массовый) характер данно­го вида риска как возможной опасности для индивида в силу широкого распространения его в жизни общества, а также опре­деляющей ролью общества в организации общественных форм защиты.


Схема 2.

Классификация видов страхования




Н.А. Вигдорчик определял социальное страхование как особую форму организованной взаимопомощи, при которой риск известного несчастья учитывается заранее, и заранее же распре­деляется между всеми участниками организации связанная с этим риском материальная тяжесть [2, с. 14].

В целом «социальный» означает связанные совместной жизнью людей в государстве и обществе отношения, которые обусловливаются неразрывностью жизни индивидуума, об­щества и государства. Социальными признаются опасности (риски), возникающие по причинам общественного характера и защититься от которых индивидуально с высокой степенью на­дежности в большинстве случаев невозможно, Поскольку они предопределены сложным комплексом объективных социально-экономических условий и практически не зависят от воли от­дельного человека. Эта точка зрения по взаимоответственности людей за их жизнедеятельность в обществе и государстве порож­дает необходимость установления критериев нормального, при­емлемого социального положения людей при наступлении тех или иных видов социальных рисков. И наоборот, существенное отклонение от нормального, вызванное одним из видов рисков, считается аномалией, требует защиты, обеспечения социальными гарантиями. В этой связи «социальный риск» и «социальные га­рантии» рассматриваются как дихотомическая пара, в которой «социальный риск» -это отрицательная, а «социальные гаран­тии» - положительная величины.

^ Таким образом «социальные риски» - это факторы нарушения нормального социального положения людей при повреждении здоровья, утраты трудоспособности или от­сутствия спроса на труд (безработица), сопровождаю­щиеся наступлением для трудозанятого населения матери­альной необеспеченности вследствие утраты заработка, несения дополнительных расходов, связанных с лечением, а для семей - утратой источника дохода в случае потери кормильца.

При этом виды социального риска носят объективный, массовый (а потому и социальный) характер - риск безрабо­тицы, утраты трудоспособности из-за несчастного случая на производстве и профессиональной заболеваемости и т.д. По­этому и формы защиты от социальных рисков также должны иметь механизмы с массово-общественными характеристиками: обязательные (по закону) для охвата всех работающих, а бремя финансовой нагрузки должны солидарно нести основные социальные субъекты - работодатели и работники.

В этом проявляется дух коллективной ответственности за социальную защиту людей труда. Доля финансового участия социальных партнеров может быть разной, но каждая страна стремится найти оптимальные для нее пропорции финансовой ответственности, с учетом конкретных экономических, соци­альных условий, культурных и психологических традиций.

Необходимо отметить, что социальный риск существовал и в прежнем социалистическом обществе, где, однако, в силу дог­матических социалистических установок был «лишен права на гражданство». Это было связано с тем, что для централизованно-планового метода организации хозяйственной жизни, в которой задавались и заранее определялись экономические и социальные параметры состояния и развития всех без исключения сфер жиз­недеятельности? риск выступает как категория, противостоящая директивно-плановому способу управления. В противном случае ставилась под сомнение сама идея безоговорочного преимущест­ва социалистического планирования. Поэтому страховыми рис­ками считались, как правило, события природного характера: стихийные природные бедствия, пожары и т.д.

Следует подчеркнуть следующие обстоятельства. Социальный риск в социалистическом обществе по своей природе и структуре был иным, а также в целом мень­шим. Централизованно-плановая система стандартизи­ровала, минимизировала, но сохраняла (в значительной степени благодаря этому) стабильные условия общественной жизнедеятельности.

Социалистическое государство, являясь основным работодателем и собственником средств производства, обеспечивало и определенные гарантии экономической и социальной устойчивости - то есть брало на себя от­ветственность за экономический и социальные риски. С развитием новых форм собственности и хозяйствования сфера государственного социального обеспечения и его возможности неизбежно сокращаются. Возрастание степени риска в экономической и социальной сфере мож­но рассматривать, таким образом, как закономерный, естественный в наших условиях процесс, как «обратную сторону» повышения экономической свободы.

В этих условиях роль и возможность государства по соци­альной защите носят другой характер. Вектор усилий государ­ства переносится на уязвимые слои населения - инвалидов, детей, престарелых.

Что касается трудозанятого населения, то вопрос их соци­альной защиты считается больше обязанностью их самих и ра­ботодателей. Это достигается путем участия работников и ра­ботодателей в формировании финансовых ресурсов, передачи функций по распоряжению этими ресурсами в ведение полно­мочных представителей работников и работодателей, а также установлению прямой зависимости размера страховых выплат от размеров и периодов уплаты (объема) страховых взносов.

Такой подход отвечает природе социальной политики при общественном устройстве с развитыми формами рыночной экономики, которая формируется на следующих принципах:

• самоответственность людей наемного труда, их рабо­тодателей, других категорий трудозанятого населения за финан­совое обеспечение приемлемого уровня социальной защиты;

• солидарная поддержка трудозанятым населением и работодателями наименее защищенных работников и их семей (здоровый платит за больного, работники с более высокими доходами оказывают солидарную помощь работникам с низ­кими доходами);

• оптимальная поддержка (принцип субсидиарности), которая определяет меру (рамки) солидарной поддержки и фик­сирует ее размер.

Мировой, более чем столетний, опыт свидетельствует что защита от конкретных видов социального риска наиболее эф­фективно может быть организована в рамках отдельных направлений (секторов) социального страхования:

• пенсионное страхование (по старости, инвалидности, потери кормильца);

• медицинское страхование (оплата медицинской по­мощи), включая оплату временной нетрудоспособности;

• страхование от несчастных случаев на производстве (производственный травматизм, профессиональные заболева­ния, пенсии иждивенцам погибших на производстве);

• страхование в связи с безработицей (пособия по без­работице, переобучение и трудоустройство).

Такая группировка видов социального страхования объяс­няется различной природой социальных рисков, от которых они призваны защищать, сходством удовлетворяемых потреб­ностей застрахованных, а также спецификой их правового регулирования.

Следует подчеркнуть, что общественные крите­рии, выделяющие существенные социальные риски в общей совокупности рисков, обладают объективным характером, так что нельзя произвольно сузить или расширить круг социальных рисков, защита от кото­рых, признана общественно приоритетным делом и не остается целиком в сфере действия отдельных людей или семей. Эти общественно-правовые критерии под­разделяют риски в зависимости от того, явилась ли, например, болезнь, инвалидность или смерть следст­вием несчастного случая на производстве (или профес­сионального заболевания) или они были связаны с дру­гими причинами общественного (техногенные аварии) или личного характера (например, травмой в быту - при постройке дачного домика или во время отдыха; либо с транспортным происшествием при поездке по личным делам), которые имеют свою правовую базу урегулирования. Каждый из этих (и других) случаев связан с природой риска и соответственно с условия­ми и видами страхования.

^ Как общественное явлении е- социальные риски определяются сложным сочетанием различных фак­торов жизни общества: социальной и экономической политикой государства, зрелостью гражданского об­щества и законодательной базы, развитостью трудо­вых отношений между работодателями и наемными работниками.

При этом сама природа конкретных видов социальных рисков и формы социальной защиты от них зависят от ком­плекса условий жизнедеятельности общества, индивидуума и государства:

• условий занятости и развитостью рынка труда: на­емный труд и самозанятое население, постоянная и сезонная работа; труд в частном и государственном Секторах; квалифи­цированный или неквалифицированный труд; занятость детей, подростков, женщин, инвалидов;

• условий и сферы труда: характер и условия труда в производственной и непроизводственной сфере, промышленно­сти и сельском хозяйстве, строительстве, морском, речном, же­лезнодорожном и воздушном транспорте; работа с полным и неполным рабочим днем, сверхурочные работы; режимы труда и отдыха (рабочее время, ночной труд, еженедельный отдых, оплачиваемые отпуска), заработная плата, безопасность и ги­гиена труда, охрана материнства, труд подростков, труд трудя­щихся-мигрантов;

• условий и форм организации профилактики и ком­пенсации утраты трудоспособности: гарантированные нормы социального обеспечения (нормы пособий по болезни, нормы компенсационных выплат и пенсий в случаях производственного травматизма и профессиональных заболеваний, пенсий пс старости и по инвалидности), формы организации медицинской помощи и реабилитационного обслуживания, профилактическая работа с помощью оценки природы и видов рисков.

Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному проявляется для различных категорий трудящихся, то и форма, защиты, а зна­чит, организация социального страхования, различа­ется по видам, имеют свои особенности и специфику.

^ Например, риск безработицы связывают с дея­тельностью всех трех субъектов:

работника, работодателя и государства. Счи­тается, что определенная доля риска приходится на самого работника, так как он выбирает ту или иную профессию, приобретает определенную квалифика­цию. Поэтому он и должен нести ответственность за свою долю риска и материально участвовать в его минимизации и компенсации. Работодатель (предпри­ниматель) рискует, когда организовывает производ­ство и сбыт тех или иных товаров или услуг. Государ­ство также несет свою долю социального риска, ко­торый возможен в связи с недостатками в законодательной базе и проводимой социально-экономической политике.

Таким образом, уровень безработицы связывают с недальновидным выбором профессии или недостаточным уровнем. профессиональной подготовки (работник), неправильной! стратегией развития производства (работодатель), недостатками в проведении экономической и социальной политики (государство). Однако разделить степень риска в зависимости от принятия тех или иных решений работником, работодателем и государством не представляется возможным, так как в конечном итоге они взаимосвязаны, все их действия и принимаемые решения находятся в рамках определенных ограничений. И поэтому целесообразно возложить материальную ответственность по этому риску на всех участников.

Подобная трактовка сущности взаимоотношений субъек­тов социального страхования позволяет рассматривать его как совокупность социальных, экономических и правовых отношений по формированию и распределению финансовых средств, предназначенных для защиты трудозанятого насе­ления от социальных рисков (экономический аспект), и как систему прав и обязанностей субъектов по обеспечению со­циальных гарантий застрахованным (правовой аспект).

При этом следует подчеркнуть, что для эффективного функционирования систем социального страхования крайне важно обеспечить органическое соединение этих аспектов. Так, в основе экономики данного института социальной защиты ле­жит принцип эквивалентности между величиной страховых взносов и соответствующих социальных выплат по конкретным видам социального страхования и страховых организаций, что обеспечивает финансовую надежность правовых гарантий. В свою очередь для права социального страхования принципи­ально важным является его увязка с экономическим механиз­мом: застрахованные приобретают права самим фактом уплаты страховых взносов.

С учетом данных принципов и подходов предметом со­циального страхования являются экономические и право­вые отношения субъектов по формированию и расходова­нию финансовых средств, предназначенных для защиты трудозанятого населения от социальных рисков, а также по организации медицинской и реабилитационной помощи.

Содержание (природа) риска и степень вероятности риска, позволяют разработать систему упреждающих профилактиче­ских мер по снижению (минимизации) риска, а также оценить требуемые виды и масштабы компенсационных мероприятий (объемы медицинских услуг, компенсационных выплат, заме­щающих собой утраченную заработную плату).

Социальный риск можно измерять, используя следующие показатели:

• частоту наступления рисковой ситуации;

• уровень социальных гарантий при наступлении рисковой ситуации;

• объем материальных затрат по компенсации всех страховых случаев для страховой организации, а также их до­лю по отношению к величине заработной таты всех застра­хованных;

• среднюю продолжительность рисковой ситуации - период между ее наступлением и переходом к нормальным ус­ловиям жизнедеятельности.

Социальные риски могут быть классифицированы по сте­пени опасности для отдельных социальных групп и слоев тру­дящихся. Если степень опасности низкая - то организаци­онно-правовая форма носит добровольный характер, если - высокая, то она, как правило, носит обязательный (по зако­ну) характер. Между добровольным и обязательным страхова­нием имеется ряд переходных форм, обычно называемых фа­культативно-обязательными или условно-обязательными.

При определении природы риска важна оценка нозологии утраты трудоспособности, качественные и количественные ее характеристики, т.е. определение видов и вероятности ущерба здоровью, тяжести последствий, их оценка, основанная на на­копленных эмпирических данных.

Так, если вредный фактор производственной среды вызы­вает профессиональное заболевание, то нужно определить ве­роятность заболевания людей разного возраста и пола, продол­жительность стажа работы (контакта с вредным веществом), а также длительность болезни и объективные показатели ее тя­жести. Если опасный фактор приводит к гибели людей, то нужно знать распределение количества погибших во времени и по категориям населения, определить число иждивенцев, прихо­дящихся на стандартизируемую величину погибших (на 1 тыс. человек).

При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за доста­точно длительные промежутки времени, выявляются законо­мерности наступления случайных событий (заболеваемости, инвалидности и т.д.).

Результирующие показатели риска группируют по двум видам:

• социальные - ущерб здоровью, утрата трудоспособ­ности (временная и/или постоянная), смертность, численность иждивенцев погибших и т.д.;

• экономические - затраты на компенсацию утраты до­ходов в связи с потерей трудоспособности и дополнительные расходы на лечение, реабилитацию.

Социальные показатели риска служат для оценки соци­альной незащищенности людей и вероятности (необратимо­сти) наступления для них страховых ситуаций, а экономиче­ские позволяют выявлять и рассчитывать требуемые объемы денежных средств.

Следует отметить и такой принципиальный момент, присущий социальному страхованию и отличающий его от личного страхования: в нем органично сочетаются экономи­ческие и социальные элементы защиты, которые призваны обеспечить застрахованному лицу с помощью соответст­вующих финансовых, организационных и правовых механиз­мов возможности по компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением (реабилитацией или профессиональной пере­подготовкой). Направленность института обязательного социального страхования выражается в сохранении имеюще­гося (достигнутого) жизненного уровня застрахованных и в этом проявляется функция воспроизводства рабочей силы для застрахованного.

Принципиальные моменты, которые отличают социальное страхование от других форм социальной защиты (социальной помощи или личного страхования) состоят в следующем:

• застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных вы­плат увязан именно с заработной платой; для сравнения - со­циальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают;

• получателями страховых выплат могут быть только застрахованные (при этом размер выплат учитывает наличие у них иждивенцев — членов семьи), которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работодателей приобрели право на данный вид социальной защиты.

Других условий не выдвигается.

^ 5.2. Вероятностный характер социальных рисков и функции социального страхования

Специфика построения механизма социального страхо­вания заключается в том, что в связи с неотвратимым и массо­вым характером риска данный институт защиты изначально предусматривает массовый характер охвата страхованием по­давляющее большинство трудозанятого населения. Поэтому для оценки вероятности и величины риска используется инст­рументарий учета «совокупной опасности» утраты заработков для профессиональных групп и для всего трудозанятого насе­ления страны.

Что касается вероятности события для отдельного застра­хованного, то тут могут быть две типичные ситуации.

1. Событие является неопределенным - и для от­дельного застрахованного оно может произойти (и даже неоднократно), а может и не произойти: страхование от несчастных случаев на производстве, по безработице, меди­цинское страхование. Если страховое событие происходит, то застрахованное лицо получает право на страховую вы­плату, и при этом общая сумма для отдельных застрахо­ванных может значительно (многократно) превышать уп­лаченную (им и за него его работодателем) сумму страхо­вых взносов. В случае, если страховое событие не происходит на протяжении страхового периода, то права застрахованных на уплаченные в его пользу суммы страхо­вых взносов теряются. Таким образом, те кто не реализовал своих страховых прав (из-за отсутствия страхового события) оказывают солидарную поддержку тем застрахован­ным, для которых страховое событие наступило. В этом проявляется функция перераспределения доходов между за­страхованными.

^ 2. Наступление страхового события непременно произойдет (пенсионное страхование), но только для тех застрахованных, которые доживут до определенного пе­риода, например, до общеустановленного законом возраста выхода на пенсию. И те из них, которые проживут больше среднестатистического периода, получат больший объем страховых выплат (пенсий).

Эквивалентность страховых взносов и выплат поддержи­вается как в первом, так и втором случае в целом по страховой организации, но для отдельных застрахованных она не выдер­живается. Механизм социального страхования может перераспреде­лять доходы «горизонтально» среди работников, обеспечивае­мых одной социальной структурой, которые принадлежат или принадлежали в прошлом к одной группе по доходам. Например, от работников к пенсионерам или от работников к тем, кто вре­менно не работает по причине болезни, беременности или родам. «Вертикальное» перераспределение доходов означает переме­щение доходов от высокооплачиваемых к низкооплачиваемым.

Такое имеет место, например, в механизмах социального пенсионного страхования, где низкооплачиваемые в прошлом работники могут получать пенсии, размеры которых по отно­шению к их заработку будут составлять большое соотношение, чем для высокооплачиваемых категорий работников. При этом и те, и другие категории работников вносили страховые взносы по одной и той же процентной ставке. Сходным образом реали­зуется «вертикальное» перераспределение доходов в системах страховой медицины.

С помощью механизмов «вертикального» перераспределе­ния достигается солидарное перераспределение финансовых ре­сурсов между профессиями, регионами, между городом и де­ревней. Вопрос состоит при этом в обоснованности пропорций перераспределения, которые не должны подрывать у страхова­телей и застрахованных веру в социальную справедливость таких мер.

Для раскрытия других характеристик экономической природы социального страхования (помимо социальной защиты наемного труда) необходимо определить основные интересы 1 социальных субъектов, что наиболее плодотворно с позиций 1 анализа воспроизводственных процессов как общественного I производства, так и рабочей силы.

Известно, что рабочая сила одновременно выступает как элемент производительных сил общества и как субъект экономических отноше­ний (т.е. носителем определенных свойств общественного труда). Стои­мость рабочей силы определяется стоимостью жизненных средств, необ­ходимых для поддержания работника в общественно нормальном для данных условий состоянии жизнедеятельности, а также для поддержания его семьи [4, с. 423].

Заработная плата, которая является денежным выражени­ем основной части стоимости рабочей силы для подавляющего большинства работников наемного труда идет на непосредст­венное потребление, то есть реально обеспечивает только те­кущие потребности существования работника и его семьи.

Как подчеркивал еще в конце XIX века В.Г. Яроцкий, что «по условиям образования величины заработной платы, она не может значительно превышать минимум средств и доходов, не­обходимых на покрытие обыкновенных текущих расходов рабо­чего, а значит, из текущих заработков и нельзя скопить доста­точное количество средств на покрытие экстренных расходов, связанных с риском всякой работы» [5, с. 439-440].

Поэтому социальное страхование завоевало «себе место» как институт социальной защиты только в конце XIX века, ко­гда развенчались либеральные иллюзии, доминирующие в об­щественном мнении, которые были связаны с установками и надеждами на личную ответственность и предусмотритель­ность граждан. Основная масса работников наемного труда в случаях наступления утраты трудоспособности (старости, бо­лезни, несчастного случая) не в состоянии поддерживать свое материальное положение с помощью личных сбережений.

Рекомендация МОТ № 67 «Об обеспечении дохода» (1944 г.) в пункте 5 Руководящих принципов отмечает: «Область случаев, охватываемых обязательным социаль­ным страхованием, должна включать в себя все случаи, в которых застрахованному лицу препятствует зарабаты­вать средства в жизни нетрудоспособность или неспособ­ность получить оплачиваемую работу, или в которых это лицо умирает, оставляя находившуюся на его иждивении семью» [6, с. 593].

Анализ эволюционных форм социальной защиты и усло­вий формирования социального страхования свидетельствуют, что они органически связаны с формами жизнедеятельности (в городах, малыми семьями), найма рабочей силы (10-12 часовой рабочий день при невысокой заработной плате), которые при­несло с собой в середине XIX века крупное машинное произ­водство. Данные формы жизнедеятельности постоянно воспро­изводят угрозы утраты трудоспособности для наемных работ­ников и вызывают материальную неустойчивость для наемного труда. Это обусловлено тем, что способность к труду, которая предлагается работником на рынке труда, является единствен­ным источником его существования, а заработная плата высту­пает единственной формой его дохода.

В этой связи экономическая сущность обязательного страхования - как отмечает Э.Г. Тучкова - «коренится в про­изводственных отношениях и связана с реальной стоимостью рабочей силы. Стоимость рабочей силы не может определяться в развитых странах ценой лишь «живого» труда в период ее функционирования непосредственно в процессе производства. Она включает в себя и другие оплачиваемые периоды, в част­ности, пенсионный период жизни человека. Поэтому одним из элементов, формирующих стоимость рабочей силы, являются страховые взносы, уплачиваемые как каждым работодателем, так и работником» [7, с. 15].

С позиций организации общественного производства не­устойчивое материальное состояние работников и их семей оз­начает, что любой сбой в воспроизводственном процессе рабо­чей силы приводит не только их к материальным лишениям, нужде и бедности, но приводит одновременно к нарушению нормального хода производства общественного продукта. Дру­гими словами, массовые риски носят характер общественный (или социальный) в силу их:

а) широкого распространения;

б) с позиций значимости для общества;

в) с точки зрения необходимости применения мер обще­ственного масштаба для их минимизации и компенсации.

Следует подчеркнуть следующий момент: последствия при наступлении социальных рисков неблагоприятно воздействуют не только на рабочих, но и на предпринимателей, на общество и государство, так как приводят к сбоям в производственном про­цессе, порождают лишения, нужду и бедность. Объективный, массовый и повседневный характер социальных рисков, уязви­мость при их наступлении всех субъектов трудовых отношений, предопределяет их высокую актуальность и вызывает заинтере­сованность в солидарных действиях по созданию соответст­вующих механизмов и институтов по защите от них. Интересы, связанные социальными рисками, для социальных субъектов при этом проявляются:

• для работников наемного труда в учете при продаже своей способности к труду не только текущих, но и долгосроч­ных материальных потребностей, на всех этапах жизнедея­тельности, включая возможные периоды утраты трудоспо­собности вследствие болезни, несчастного случая, старости;

• для работодателей (предпринимателей) предусматри­вать в составе затрат на производство неизбежные издержки, связанные с утратой трудоспособности персонала на всех эта­пах его жизненного цикла;

• для государства при разработке и осуществлении со­циальной политики предусматривать создание институтов социальной защиты, которые выполняли бы функции воспроиз­водства рабочей силы с позиции Минимизации и компенсации социальных рисков.

Это в свою очередь означает, что эффективными меха­низмами защиты от социальных рисков могут выступать не ин­дивидуальные способы защиты (личные сбережения, индиви­дуальное страхование), а массовые их разновидности, которые в силу крупных масштабов затрат, сложных социальных, эко­номических, правовых, организационных, медико-реабилита­ционных форм позволяют достичь социального согласия в об­ществе по распределению финансового бремени, сопровож­дающего данные риски, между социальными субъектами.

Исторический опыт человечества отобрал наиболее уни­версальный механизм защиты от социальных рисков в форме обязательного социального страхования. Только институт обя­зательного социального страхования в силу своих возможностей позволяет снимать объективное, постоянно возникающее проти­воречие между двумя общественными явлениями:

• объективной необходимостью непрерывного, беспере­бойного функционирования рабочей силы в процессе общест­венного производства (что в свою очередь обеспечивает воз­можность ее воспроизводства как таковой);

• объективной заданностью случаев наступления соци­альных рисков, обусловленных условиями жизнедеятельности людей (старением, болезнями, несчастными случаями, смертью), что проявляется в формах материальной необеспеченности, потребностями лечения и реабилитации.

Органическая идентичность доходов работников в формах выплачиваемой заработной платы и ее резервируемой части на случай наступления социальных рисков позволяет соизмерять (взвешивать) издержки на воспроизводство способности к тру­ду работников как для текущих моментов (заработная плата), так и для случаев, когда такая способность утрачивается (стра­ховые резервы для всей совокупности рабочей силы).

В этой связи важнейшей функцией социального стра­хования выступает воспроизводственная, которая обеспе­чивает трансформацию части заработной платы в страхо­вые резервы для строго целевого использования. С макроэко­номической (с народнохозяйственной) точки зрения источником резервирования выступает необходимый труд и необходимый продукт — как объективная основа важнейших социально-экономических пропорций регулирования стоимости рабочей силы. В микроэкономическом же разрезе (то есть на уровне предприятий) - это часть издержек произ­водства (себестоимости продукции). Их общественно нор­мальный уровень объективно складывается как результат двух составляющих: величины признаваемых социальных рис­ков (их частоты и тяжести) и законодательно установлен­ной мерой их компенсации.

Достижение общественного согласия (в законодательной или договорной форме) по уровню компенсации является од­ним из центральных моментов в социальной политике государ­ства, что в итоге воплощается в определении размеров страховых тарифов. Такой методологический подход позволяет ре­шать ряд задач:

а) определять требуемую величину страховых резервов, которые необходимы для удовлетворения материальных по­требностей работников в случае наступления для них страхо­вых случаев и размер которых сопоставим со сложившемся уровнем текущей заработной платы;

б) определять полную стоимость рабочей силы, которую должен оплатить совокупный работодатель и размер которой можно определить по следующей формуле:

Срс=ЗП+ССсс (1)

где:

Срс - стоимость рабочей силы (полная);

ЗП - заработная плата;

ССсс - страховые взносы по обязательному социальному страхованию, которые определяются как часть от получаемой заработной платы до утраты трудоспособности.

На основе принципа эквивалентности обеспечивается ба­ланс объемов страховых взносов и выплат. Поэтому страховые выплаты являются превращенной формой заработной платы (ее зарезервированной частью), право на которую может быть реа­лизовано только при наступлении страховых случаев: установ­ленного по закону возраста выхода на пенсию, несчастного слу­чая, приведшего к инвалидности или смерти кормильца.

В системе социального страхования исходя из его природы каждый субъект экономических и социальных отношений реа­лизует свой интерес:

• работники (и члены их семей) могут рассчитывать на солидарную страховую защиту при наступлении случаев ут­раты доходов (старости, болезни, несчастного случая на про­изводстве или безработицы);

• работодатели, внося страховые взносы (как разновид­ность и часть оплаты труда), защищают себя от сбоев в функционировании рабочей силы и считают себя ответствен­ными за формирование социального мира;

• государство, делегируя (через законы) права за созда­ние обществ взаимного страхования социальным субъектам, снимает с себя функции организатора социальной защиты и сводит свою ответственность за социальный мир к роли контролера и арбитра.

Другой важнейшей функцией социального страхования выступает функция солидарного перераспределения стра­ховых резервов при наступлении страховых случаев. Данная функция реализует перераспределение страховых средств с позиции солидарного участия субъектов страхования в ока­зании материальной помощи тем из них, для которых на­ступают страховые случаи. Экономическим механизмом социального страхования выступает солидарная (замкнутая в рамках страхового сообщества) раскладка материального ущерба. Это позволяет страховым субъектам, которые не затронуты страховыми случаями поддерживать тех, кто ими затронут. Это выражается в том, что здоровые пла­тят за больных и за инвалидов, трудозанятые оказывают солидарную поддержку безработным.

Экономический механизм перераспределения в системе социального страхования организован на основе формирова­ния страхового фонда с помощью определения заранее фик­сированных страховых платежей и который является спе­циализированным источником возмещения ущерба застра­хованным.

Организация института социального страхования преду­сматривает изначально массовый охват страхованием практи­чески все трудозанятое население и учитывает специфику со­циальных рисков отдельных профессиональных групп рабо­тающих. Поэтому для оценки вероятности и величины риска используется инструментарий учета «совокупной опасности» утраты заработков для профессиональных групп и для всего трудозанятого населения страны.

К функциям социального страхования относится соци­альная защита застрахованных. Она является целеполагающей для двух других: воспроизводственной и перераспре­делительной. Социальная защита в социальном страховании выражается в сохранении имеющегося (достигнутого) жиз­ненного уровня застрахованных с помощью механизмов ком­пенсации утраченного заработка или дополнительных не­предвиденных расходов, связанных с лечением или реабилита­цией (медицинской, профессиональной или социальной).

Принципиальные моменты, которые отличают социаль­ное страхование от других институтов социальной защиты (социальной помощи или личного страхования) состоят в сле­дующем:

• застрахованные защищаются от утраты заработной платы, т.е. размер страховых взносов и компенсационных вы­плат увязан именно с заработной платой для сравнения - со­циальная помощь и личное страхование такой зависимости не обеспечивают;

• получателями страховых выплат могут быть только застрахованные (в отдельных случаях члены их семей, напри­мер при утрате кормильца, при этом размер выплат учитыва­ет наличие у них иждивенцев - членов семьи), которые своими личными страховыми взносами и взносами в их пользу работо­дателей приобрели право на данный вид социальной защиты. Других условий не выдвигается.

Рекомендация МОТ № 67 «Об обеспечении дохода» (1944 г.) в пункте 1 Руководящих принципов отмечает «о вос­становлении до приемлемых размеров дохода, утраченного по причине нетрудоспособности (включая старость)» [6, с. 592].

В соответствующих международных актах отмечается, что «понятие «до приемлемых размеров» следует толковать в качестве ссылки на прежний доход пользующегося защитой лица». В Конвенции № 102 в разделе XI содержится в качестве приложения таблица (размер периодических выплат) размеров возмещения утраченного дохода - как правило, не ниже 50 %, которые сочтены Международной конференцией труда в каче­стве приемлемых для различных вероятных случаев (см. табл. 8). Более высокие нормы (Конвенция № 103 и Рекоменда­ция №95, Конвенция № 121 и Рекомендация № 121, Конвен­ция № 128 и Рекомендация №131, Конвенция № 130 и Реко­мендация № 134, Конвенция № 158 и Рекомендация № 176) по­вышают размер пособий на 5-15 пунктов в зависимости от каждого случая. В протоколе, приложенном к Европейскому кодексу социального обеспечения, зафиксированы аналогич­ным образом более высокие уровни пособий, что отражено также в пересмотренном Европейском кодексе. В последнем международном акте предусматривается, между прочим, до­полнительное повышение размера пособий для лиц, имеющих иждивенцев (на 10-15 пунктов).

Права застрахованных, уровни их защиты и перечень стра­ховых услуг основаны на размерах заработной платы, которая служит базой для исчисления страховых взносов, периодов уп­латы страховых взносов, других квалификационных характери­стиках социального страхования (возраст выхода на пенсию, на­пример). При этом не принимается во внимание степень нуж­даемости (как это имеет место при социальной помощи).

В социальном страховании (и особенно в пенсионном его сегменте) используется другой подход: размер страхового пла­тежа выражает степень солидарности с другими застрахован­ными (страхового сообщества) с учетом личного вклада от­дельного застрахованного (персонифицированный учет страхо­вых взносов). Другими словами, насколько ты поддерживаешь других своими страховыми взносами, настолько другие под­держивают тебя.

Таблица 8

Периодические выплаты типичному получателю в соответствии с Конвенцией МОТ № 102 [6, с. 1078]

Охватываемый случай	Типичный получатель	Процент от общей суммы общих доходов
Болезнь	Мужчина с женой и двумя детьми	45
Безработица		40
Старость	Мужчина с женой в пенсионном возрасте	40
Трудовое увечье:
нетрудоспособность	Мужчина с женой и двумя детьми	50
инвалидность	-//-	50
потеря кормильца	Вдова с двумя детьми	40
Беременность и роды	Женщина	45
Инвалидность	Мужчина с женой и двумя детьми	40
Потеря кормильца	Вдова с двумя детьми	40

Таким образом, условия предоставления выплат в системе социального страхования (пособий, пенсий), их размер и сроки взаимосвязаны с системой страховых взносов, что создает ме­ханизм заинтересованности застрахованных в уплате страхо­вых взносов и решает тем самым проблему учета индивидуаль­ного вклада застрахованных.

С учетом вышеприведенных характеристик экономиче­ской природы и функций социального страхования его опре­деление как экономической категории включает в себя со­вокупность экономических отношений социальных субъек­тов, обеспечивающих воспроизводство рабочей силы и достигнутый в обществе уровень социальной защиты насе­ления, на основе солидарности и самоответственности за­страхованных и страхователей.

Организационно-правовой формой социального страхова­ния выступают, как правило, общества взаимного страхова­ния. Это связано с тем, что по своей природе они наиболее полно отвечают основополагающим принципам организации социального страхования - самоответственности и солидар­ной взаимопомощи его участников.

Следует при этом отметить, что целевая функция любого вида страхования состоит в перераспределении (или раскладке) убытков нескольких лиц (физических или юриди­ческих) между многими. В наиболее классической формуле выражения своего предназначения страхование описывает­ся как взаимный эквивалентный обмен рисками (потенци­альными убытками). Заинтересованные в реализации данной функции субъекты объединяются в общества взаимного страхования и формируют для этих целей страховой фонд, предназначенный для погашения будущих убытков. При этом в большинстве случаев не ставится дополнительная задача получения прибыли с помощью организации деятель­ности страхового фонда. То есть данная форма страхова­ния «довольствуется» возмещением убытков, а поэтому ос­новывается на бесприбыльном характере организации хо­зяйственной деятельности.

В этой связи экономический механизм взаимного страхо­вания построен на праве собственности средствами страхового фонда его участниками.

Таким образом общества взаимного страхования являются организациями уникальными и отличными от других видов стра­хования, так как их клиенты одновременно выступают их вла­дельцами: страхователь, уплачивая взносы (покупая полис), ста­новится совладельцем страхового общества, т.е. страховщиком.

Еще одна важная особенность взаимного страхова­ния - требования однородности состава участников обще­ства взаимного страхования, которые имеют схожие (идентичные) имущественные интересы и риски в хозяйст­венной или социальной сфере (социальные риски, связанные с вопросами найма персонала). Поэтому не может быть вза­имного обмена убытками, например между металлургиче­скими и сельскохозяйственными предприятиями, между транспортными организациями (авиационными, морскими, автомобильными) и организациями учебного профиля. При­рода, частота и тяжесть последствий убытков у них бу­дет существенно иной, что будет служить непреодолимы­ми препятствиями при выработке критериев справедливого распределения рисков.

В настоящее время общества взаимного страхования представляют собой достаточно распространенную форму на страховом рынке, особенно в сфере личного и социального страхования. Например, их доля в данном сегменте страхового рынка составляет в США - 53 %, Великобритании и ФРГ - около 50 %.

Причины возникновения обществ взаимного страхования различны, но среди них прежде, всего выделяется очевидное стремление страховщиков получать страховые услуги по себе­стоимости или достигать высоких гарантированных условий страхований (пенсионного, медицинского, от несчастных слу­чаев на производстве). Для обеспечения надежности и гарантированности в данной сфере формируются особые юридические лица, общества с ответственностью, ограниченной при этом не суммой оплаченных акций, а гарантиями оплаты будущих убытков (расходов). Данная задача решается с помощью зако­нов, в которых определяются обязательные элементы страхо­вания, правовой статус страховщиков, финансовые механизмы сбора и расходования средств, способы их контроля с позиции соблюдения эквивалентности взносов и выплат. Для этого фик­сируются наиболее принципиальные моменты организации данного вида страхования: страховые взносы обособляются от бюджетных средств различных уровней - как правило, отно­сятся на себестоимость производимой продукции, страховые услуги предоставляются также по себестоимости; суммы дохо­дов общества должны быть равны его расходам, включая четко регламентированные размеры по страховым резервам, расхо­дам на ведение дела, платежам на перестрахование рисков.

При этом законодательно проводится грань между страховыми взносами и налогами, подчеркивается, что страховые взносы носят строго целевой и возвратный ха­рактер (они как бы маркируются) по своей направленности на замещение конкретного вида убытков. В обязательном социальном страховании они предназначаются для замеще­ния заработной платы при наступлении определенных ви­дов социальных рисков: старость, болезнь, несчастный случай, безработица, Необходимость обеспечения консти­туционных гарантий на социальную защиту на конкретные виды социальных рисков обуславливают комплекс требова­ний по организации финансовых механизмов, где одним из основных которых является эквивалентность взносов и вы­плат.

Для этого применяется инструментарий актуарных расче­тов, позволяющих на основе достоверной статистики и про­гнозных расчетов демографической ситуации и положения на рынке труда проводить среднесрочные и долгосрочные оценки сбалансированности доходов и расходов, давать рекомендации по размерам страховых тарифов, уточнять уровни гарантиро­ванных выплат и предоставляемых услуг.